1с зуп имущественный вычет ошибка

Оцените публикацию

Загрузка…

В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — при вводе заявления на вычеты задним числом в следующем месяце неверно рассчитывается НДФЛ.

Ошибка исправлена в релизах ЗУП 3.1.23.653 / 3.1.25.37.

Суть ошибки и что с ней делать

Ошибка зарегистрирована под номером 20173772. Она возникает при следующей последовательности действий:

1. Производим расчет и выплату аванса в текущем месяце без применения вычетов.
2. Вводим Заявление на вычеты по НДФЛ (Налоги и взносы – Заявление на вычеты) с начала месяца.
3. Регистрируем Начисление зарплаты и взносов. Планируемую дату выплаты указываем следующим месяцем. При расчете НДФЛ программа учтет все положенные вычеты, налог будет рассчитан верно.
4. В следующем месяце создаем Начисление за первую половину месяца (Зарплата — Начисления за первую половину месяца) или межрасчетное начисление. Налог рассчитывается с ошибкой.

Суть ошибки – на шаге 4 в документе расчета аванса или в межрасчетном документе НДФЛ рассчитается больше, чем нужно. Завышенная сумма налога равна:

Сумма вычетов, предоставленных задним числом х Ставка налога

При попытке исправить сумму НДФЛ в межрасчетном документе или в начислении аванса вручную ошибка проявится дальше. Программа завысит налог в следующем межрасчетном документе этого месяца или в Начислении за первую половину месяца.

Если ошибку не исправлять, программа автоматически пересчитает сумму налога при окончательном расчете зарплаты. Нарастающим итогом НДФЛ и вычеты определятся правильно, но налог с конкретного начисления (аванс или межрасчет) будет рассчитан с ошибкой. Такой вариант исправления можно принять, если ошибка возникла и была устранена в одном отчетном периоде. Если же дата планируемой выплаты в документе начисления зарплаты приходится на следующий квартал, исправление произойдет уже в следующем отчетном периоде. В таком случае лучше исправить ошибку оперативно, не дожидаясь начисления зарплаты.

Чтобы исправить ошибку оперативно, есть два способа. Выбор способа зависит от того, можно ли редактировать начисление зарплаты за прошлый месяц.

Способ 1 — отредактировать вручную документ начисления зарплаты за прошлый месяц, а затем пересчитать аванс / межрасчетное начисление. Этот вариант лучше использовать, если мы не успели выплатить аванс или межрасчетный документ с ошибкой в НДФЛ.

Плюсы метода:

• В ведомость на выплату аванса / межрасчетного дохода будет автоматически попадать корректная сумма НДФЛ.
• По межрасчетным доходам не будет проблем при формировании печатных форм документов.
• Будет корректно формироваться Cправка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника (Налоги и взносы — Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника).

Минус метода – ручные исправления в документе начисления зарплаты за прошлый месяц.

Способ 2 — скорректировать исчисленный налог документом Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ).

Плюс метода – не нужно «залезать» в документ расчета зарплаты за прошлый месяц.

Минусы метода:

• В ведомости на выплату межрасчетного дохода / аванса потребуется корректировать удержанный НДФЛ вручную.
• В печатных формах межрасчетного документа сумма НДФЛ останется с ошибкой.
• Если сформировать Справку о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника до конца месяца исправления, исчисленный налог в ней. отобразится неверно. Чтобы обойти проблемы, дату справки нужно будет указывать последним днем месяца перерасчета или позднее.

Рассмотрим варианты обхода ошибки на примерах.

Сотруднику Михайлову М.М. 16 января был рассчитан и выплачен аванс за январь. С аванса удержан НДФЛ в размере 2 600 руб.

30 января сотрудник предоставил заявление на вычет на первого ребенка. Размер вычета — 1 400 руб. Вычет действует с января месяца.

Организация выплачивает зарплату за вторую половину месяца 1 числа следующего месяца. Планируемая дата выплаты зарплаты за январь – 1 февраля.

Это первая выплата дохода в феврале. На эту дату вычет за январь и февраль еще не использован. Поэтому при расчете зарплаты вычет предоставлен сразу за два месяца.

В феврале сотрудник идет в отпуск с 25 по 28 февраля. Планируемая дата выплаты отпускных – 2 февраля.

Проверим расчет НДФЛ с отпускных.

Правильная сумма НДФЛ с оплаты отпуска:

• (20 000 руб. <Аванс за январь> + 60 000 руб. <Зарплата за вторую половину января> + 10 000 руб. <Отпускные> — 2 800 руб. <Вычет за два месяца>) * 0,13 – 2 600 руб. < НДФЛ с аванса за январь> — 7 436 руб. <НДФЛ с январской зарплаты> = 1 300руб.

Сумма ошибочного завышения НДФЛ:

• 1 482 руб. (НДФЛ по документу Отпуск) – 1300 руб. = 182 руб.

Обойдем ошибку ручным исправлением Начисления зарплаты и взносов за январь 2023.

Чтобы при расчете февральских отпускных сумма НДФЛ определилась правильно, отредактируем Начисление зарплаты и взносов за январь. Именно в этом документе был предоставлен налоговый вычет задним числом. Сравним, как выглядит вкладка НДФЛ в документе начисления аванса за январь и в документе окончательного расчета зарплаты. В итоговом Начислении зарплаты и взносов сумма НДФЛ по строке с авансом отличается на 182 рубля из-за примененного вычета.

В документе Начисление зарплаты и взносов вручную перенесем январский вычет на февраль и поправим сумму налога в обеих строках:

• Увеличим сумму налога с аванса на 182 руб., в результате она будет совпадать с налогом в документе Начисление за первую половину месяца – 2 600 руб.
• Налог с зарплаты за вторую половину января уменьшим на 182 руб.

Общая сумма НДФЛ и вычетов в документе при этом не изменились.

Обновим расчет февральского Отпуска. НДФЛ в документе рассчитался правильно: 10 000 * 13% = 1 300 руб. Никаких перерасчетов и исправлений больше не требуется.

Способ 2. Исправление документом «Перерасчет НДФЛ»

Возьмем условие предыдущего и исправим ошибку документом Перерасчет НДФЛ. Поле Месяц в документе – это текущий месяц, февраль 2023. По кнопке Заполнить в документе автоматически пересчитается сумма налога.

Подробнее о работе с документом Перерасчет НДФЛ — смотрите в публикации Исправление ошибок в учете по НДФЛ.

Чтобы учесть перерасчет налога при выплате отпускных, вручную скорректируем Ведомости на выплату отпускных. Будем править значения в двух колонках:

В печатной форме Записки-расчета для документа Отпуск сумма НДФЛ и сумма к выплате остались по-прежнему ошибочными. Так происходит потому, что исправление было сделано отдельным документом, и печатная форма его не видит.

Если нужно получить в Записке-расчет верную сумму НДФЛ, скорректировать печатную форму придется вручную.

Чтобы включить режим редактирования печатной формы, нужно нажать кнопку с «зеленым карандашом» на командной панели.

Если формировать Справку 2-НДФЛ (для сотрудника) до окончания месяца перерасчета, в ней тоже будет ошибка – сумма перерасчета НДФЛ не будет учтена. Чтобы в Справке отобразилось корректное значение налога, укажем дату документа последним днем месяца перерасчета или позднее.

Причина проблемы – Перерасчет НДФЛ формирует записи в регистрах последним числом месяца перерасчета.

Проверим, что после выполнения корректировок ошибка в расчете НДФЛ в текущем месяце больше не проявляется. Для этого рассчитаем аванс и убедимся, что НДФЛ в документе рассчитан верно.

См. также:

• Колючие вопросы по НДФЛ и Отчетности за 1 кв 2023 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Опубликовано 08.02.2022 10:02

Автор: Administrator

Просмотров: 38921

С 2023 г. вычеты могут задваиваться в одном месяце! Подробности тут
«Спасите-помогите! У сотрудника задвоился (затроился…) вычет по НДФЛ! Что делать???», — такие сообщения в бухгалтерских чатах мы видим достаточно часто. Однако далеко не все знают, что это может быть как ошибкой в работе 1С, так и вполне корректным поведением программы. В данной публикации будем разбираться с такими ситуациями в программах 1С. Сохраняйте статью в закладках, делитесь с коллегами, это здорово выручит их в трудную минуту! 

Давайте пробежимся по возможностям программ 1С, касающихся вычетов по НДФЛ.

Для начала напомним, что ввод вычетов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 возможен в нижней части карточки сотрудника в разделе «Зарплата и кадры» — «Сотрудники», либо в пункте «Заявления на вычеты» этого же раздела. 

Начнем с ситуаций, когда появление нетипичной суммы вычета верно и логично.

1) Нет дохода за прошлый месяц

Например, сотрудник Иванов И.И. получает оклад 20 000 рублей, у него трое детей.

В ноябре весь месяц он был в отпуске без сохранения зарплаты, в декабре вышел на работу.

1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб. – сумма вычета за один месяц на троих детей;

5800 * 2 = 11600 руб. – сумма вычета за оба месяца;

(20000 – 11600) * 13% = 1092 руб. – сумма итогового НДФЛ за декабрь.

Если у физического лица нет дохода (не заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера), то предоставить стандартные налоговые вычеты ему нельзя, так как вычет предоставляется путем уменьшения дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц.

Но в ситуации, когда трудовой договор или договор гражданско-правового характера заключен и доход отсутствовал не весь год, а только в его отдельных месяцах, применяются следующие правила:

Если выплата доходов возобновилась до конца года – вычеты предоставляются в последующие месяцы до конца текущего года. При этом вычеты предоставляются и за те месяцы, в которых доход отсутствовал.

Если выплата доходов не возобновилась до конца года – в текущем году вычеты больше не предоставляются и на следующий год не переносятся (п. 3 ст. 210, ст. 216, п. 1 ст. 218, п. 3 ст. 226 НК РФ).

Стандартный вычет при отпуске за свой счет физическому лицу предоставляется так же, как и в ситуации, когда сотрудник не получал доход в отдельных месяцах. Никаких особенностей для этого случая Налоговый кодекс РФ не предусматривает (Письмо Минфина России от 04.09.2017 № 03-04-06/56583).

Однако иначе складывается ситуация, когда у сотрудника не было облагаемого НДФЛ дохода с начала года и налоговая база по НДФЛ работодателем не определялась. В таком случае вычеты следует предоставить с того месяца, в котором сотрудник начинает получать облагаемый НДФЛ доход. Например, если сотрудница выходит из отпуска по уходу за ребенком, то право на детский вычет по НДФЛ она получит с месяца выхода на работу, а не с начала года (письма Минфин России от 26.12.2014 № 03-04-05/67642, от 11.06.2014 № 03-04-05/28141).

Возвращаемся к теме нашей статьи и рассмотрим еще пример, когда большая сумма вычета – это корректное поведение программы.

2) Сотрудник принес заявление на вычет уже после приема на работу

Бывают ситуации, когда работник спустя пару месяцев после трудоустройства наконец-то приносит копию свидетельства о рождении ребенка и пишет заявление на вычет. Зарплата за прошлые месяцы начислена естественно без вычета.

Пересчитывать зарплату и пересдавать отчетность за прошлые периоды не нужно!

В таком случае вы вводите в программу вычет на ребенка текущей датой, однако в поле «Вычеты применяются с…» указываете тот месяц, с которого нужен пересчет вычетов. Тогда программа в ближайшем начислении зарплаты посчитает сколько месяцев применения вычета пропущено и поставит вам общую сумму вычетов.

Сразу рассмотрим, как это работает в программе 1С.

Сотрудник Сидоров Е.В. принят на работу 01.06.2021 г. на должность кладовщика с окладом 25 000 руб. Женат, в семье растет ребенок, однако все удостоверяющие документы по нему работник принес в конце октября 2021 г. 6-НДФЛ за 9 месяцев сдан. Нужно ввести вычет по НДФЛ, не затронув прошлые периоды.

Так как вычет влияет на расчет начислений, то в примере приведем только начисления зарплаты, без документов выплат. Вы должны понять логику работы программы. В ваших же базах 1С ведомости на выплату зарплаты естественно должны быть введены.

Итак, в расчетном листке видим, что с июня по сентябрь вычеты сотруднику не предоставлялись.

А вот так: текущей датой и с верно указанным месяцем, с которого эти вычеты должны были применяться.

Видим, что программа посчитала нам НДФЛ с учетом вычета за период с июня по октябрь включительно:

1400 * 5 мес. = 7000 руб. – сумма вычетов за 5 месяцев

(25000 – 7000) * 13% = 2340 руб. – сумма НДФЛ за октябрь

Для обеих разобранных ситуаций есть еще одна особенность: если вычет превышает сумму НДФЛ по текущему месяцу, то будет учтена лишь часть вычета, равная сумме НДФЛ. При этом остаток непримененного вычета не сгорает, а переносится на следующий месяц.

Особенно хорошо это видно, когда у сотрудника мало отработанных дней в месяце.

Допустим работница Кулькова А.В. принята на работу 28.10.2021 г. кассиром с окладом 15000 руб., у нее двое детей. Посмотрим, что будет с вычетами при начислении зарплаты за октябрь и ноябрь 2021 г. (приведем в пример опять только начисления зарплаты).

Итак, заявление на двоих детей введено.

Начислим зарплату за несколько рабочих дней октября 2021 г.

Видим, что начисленная сумма зарплаты меньше, чем положенный вычет. Программа учла только часть положенного вычета в размере 1428,57 руб.

Теперь приступим к начислению зарплаты за ноябрь. Сотрудница отработала этот месяц полностью, поэтому у нас рассчитался полный оклад, как и положено в размере 15000 руб.

А что с НДФЛ? Программа посчитала нам не только вычет за ноябрь, но и прибавила неиспользованный остаток за октябрь:

2800 + 1371,43 = 4171,43 руб. – это общая сумма вычетов за октябрь и ноябрь;

(15000 – 4171,43) * 13% = 1408 руб. – сумма НДФЛ за ноябрь с округлением.

Далее разберём случаи, когда задвоение вычета НДФЛ – это ошибка.

1) Внесен ошибочный вычет по сотруднику

Такая ситуация не редкость, где-то отвлеклись и вот уже Иванову ввели вычет на ребенка Петрова.

Начинайте искать ошибку в вычетах с самих заявлений на вычеты.

Где расположены вычеты в программах мы писали в начале этой статьи.

2) Ввод разовых начислений, например, по аренде автомобиля, после начисления зарплаты

Мы не раз сталкивалась с тем, что такие межрасчетные доходы тянут вычеты, игнорируя те, что пошли в начислении зарплаты.

В этом случае рекомендуем сначала вводить разовые начисления, корректно в них ставить месяц начисления и дату выплаты, а потом уже делать начисление зарплаты и проверять вычет и сумму НДФЛ.

Данная тема обширная, напишем по ней отдельную статью. Следите за обновлениями.

3) Копирование документов

Запомните: нельзя в 1С копировать документы зарплаты! Особенно, начисления зарплаты, премий, разовых начислений. Вот тут большинство проблем с вычетами и НДФЛ и происходит. Особенно, если в первом документе ошибка по НДФЛ при копировании она тянется во все последующие документы.

Всегда создавайте новый документ!!! Копирование – зло!!!

4) Ручные корректировки НДФЛ в прошлых месяцах

Ущерб от применения ручных корректировок оценить невозможно. Но однозначно это всегда приводит к проблемам автоматического расчета НДФЛ, и только лишь отключение галочки ручной корректировки, пересчет данных в верной хронологической последовательности поможет вам выровнять учет вычетов и НДФЛ.

5) Вычет у сотрудника, у которого нет детей

В последнее время участились случаи, когда вычет применяется у сотрудников, у которых вообще нет права на вычет. И, даже провалившись в карточку этого сотрудника, вы не найдете введенного и сохраненного заявления на вычет.

В таком случае нужно смотреть регистры учета НДФЛ, а их очень много, поэтому сразу обращайтесь с такой проблемой к консультантам 1С.

Коллеги, а вы сталкивались с проблемой задвоения вычетов? Поделитесь в комментариях в чем была загвоздка и как вы с ней справились!

Автор статьи: Ирина Плотникова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Время прочтения — 3 мин.

Получить бесплатную консультацию

Вопрос клиента:

Сотрудник принес уведомление о праве на имущественный вычет по НДФЛ. Как зарегистрировать это в программе (ЗУП 3.1)?

Ответ специалиста линии консультаций:

Документы, необходимые для отражения данной операции находятся в разделе Налоги и взносы > Все документы по НДФЛ.

Набор документов зависит от варианта зачета НДФЛ: будем ли мы сотруднику налог возвращать, или он останется к зачету в счет будущих платежей.

Первый вариант: Возврат.

Документы: Уведомление НО о праве на вычеты + Перерасчет НДФЛ + Возврат НДФЛ + Ведомость на выплату.

В уведомлении укажите сотрудника, реквизиты уведомления и период с которого появилось право на применение вычета.

После — «Перерасчет НДФЛ». Этот документ заполняется автоматически по кнопке «Заполнить». Сумма НДФЛ ранее исчисленного заполняется с минусом, на закладке «Корректировка выплаты» так же сумма налога с минусом.

Возврат НДФЛ: выбираем сотрудника, сумма заполняется автоматически.

Ведомость на выплату: в поле «Выплатить» задаем «Возврат НДФЛ». Через ссылку «Не выбраны» обязательно нужно выбрать документ, по которому производится выплата.

В результате в справке 2-НДФЛ по сотруднику суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налогов равны нулю.

Второй вариант: НДФЛ остается к зачету в счет будущих платежей.

Документы: Уведомление НО о праве на вычеты + Перерасчет НДФЛ + Начисление зарплаты (закладка «Корректировка выплаты»)

Первые два документа заполняются так же, как в первом варианте.

В документах «Начисление зарплаты и взносов», на закладке НДФЛ, если есть сумма налога, исчисленного за период, то заполняется закладка «Корректировка выплаты», на сумму налога, которую мы зачитываем из ранее удержанного.

И так до тех пор, пока в расчетном листке не уйдет сумма в строке «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей».

«Что происходит сейчас при начислении зарплаты? Начисляем аванс – применяется вычет, делаем окончательный расчет – снова вычет, да еще и в двойном размере! Как исправить эту ошибку в программах 1С?». Такими вопросами сейчас пестрят все бухгалтерские чаты, поэтому разложим все по полочкам.