1. Экспертные методы принятия рисковых решений представляют собой:
а) Комплекс логических и математических процедур, направленных на получение от специалистов-экспертов информации, её анализ и обобщение с целью выбора рациональных решений +
б) Качественные оценки специалистов, позволяющие наиболее полно описать ситуацию принятия рискового решения и рассмотреть трудно формализуемые варианты
в) Оба варианта верны
г) Нет верного ответа
2. Недостатком статистических показателей оценки риска является:
а) Ограниченность применения
б) Большой объем исходных данных и необходимость учета дополнительных характеристик и критериев принятия решения +
в) Сложность расчетов
3. Дисперсия как мера риска результата представляет собой:
а) Отношение среднего квадратического отклонения к среднему ожидаемому значению, что характеризует количество риска на единицу доходности
б) Средневзвешенное произведение всех возможных значений результатов на вероятности их возникновения
в) Средневзвешенную величину из квадратных отклонений действительных результатов от средних ожидаемых, что характеризует разброс результатов относительно среднего +
4. Риск-проблема, возникающая в предпринимательской деятельности, представляет собой:
а) Недопустимо большое рассогласование между потребностью в безопасности и реальным уровнем риска в процессе предпринимательской деятельности +
б) Влияние разнообразных рисковых факторов на достижение целей организации
в) Рассогласование между планируемой прибылью и реальными возможностями организации
5. Статистический показатель оценки риска, характеризующий отклонение крайних значений результата от среднего, называется:
а) Дисперсией
б) Средним квадратичным отклонением
в) Размахом вариации +
6. Риски, вызванные ошибками менеджмента компании (в том числе и при принятии решений), ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ относятся к:
а) Менеджерским рискам
б) Организационным рискам +
в) Деловым рискам
7. Ситуация, когда информация о рисковом событии существует в виде частоты (вероятности) его появления, называется:
а) Ситуацией определенности
б) Ситуацией неопределенности
в) Ситуацией риска (частичной неопределенности) +
8. Кредитный риск представляет собой:
а) Опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов +
б) Риск неплатежа по коммерческим сделкам и риск недополучения комиссионного вознаграждения
в) Опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам
9. Величина коэффициента риска в пределах от 0,3 до 0,6 характеризует:
а) Допустимый уровень риска
б) Минимальный уровень риска
в) Высокий уровень риска +
10. К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся:
а) Риск снижения доходности, риск прямых финансовых потерь, риск упущенной выгоды
б) Риски ликвидности, валютные, дефляционные, инфляционные риски +
в) Инвестиционные и финансовые риски
11. Коэффициент риска, шкалы риска и системы нормативов относятся к:
а) Относительным показателям риска +
б) Абсолютным показателям риска
в) Статистическим показателям риска
12. Риск убытков, связанных с неэффективным использованием предприятием основных и оборотных средств, относится к:
а) Финансовому риску
б) Производственному риску +
в) Коммерческому риску
13. Оценка риска потери платежеспособности основана на:
а) Оценка собственных и заемных средств предприятия +
б) Анализе и сопоставлении групп активов и пассивов баланса, сформированных по степени риска
в) Оценке оборотных средств и источников их формирования
14. Спекулятивные (динамические, коммерческие) риски:
а) Всегда несут потери для предпринимательской деятельности
б) Характеризуют дополнительные возможности получения прибыли
в) Могут нести как потери, так и дополнительную прибыль +
15. Риск ликвидности представляет собой:
а) Риск неспособности фирмы покрывать свои финансовые обязательства своими активами +
б) Риск временных потерь и потерь первоначальной стоимости при превращении активов в наличные денежные средства
в) Опасность потери стабильности финансового положения из-за низкой доли собственного капитала в общей сумме используемых финансовых средств
16. Как соотносятся понятие «неопределенность» и понятие «риск»:
а) Неопределенность характеризует условия внешней среды, а риск – действия предпринимателя, поэтому эти понятия не связаны
б) Риск характеризует такую ситуацию, когда наступление некоторых событий может быть оценено количественно, а неопределенность предполагает невозможность оценки вероятности наступления таких событий +
в) В реальной предпринимательской деятельности эти понятия являются синонимами
17. Абсолютные показатели оценки риска основаны на:
а) Субъективных оценках величины риска
б) Распределении прогнозируемых значений показателей
в) Фактических показателях финансовой документации +
18. С чем связано возникновение социальной неопределенности при принятии рисковых решений:
а) С возникновением различных социальных связей и коммуникаций при реализации решений
б) С неопределенностью внешней среды +
в) С влиянием личностных характеристик руководителя и исполнителей
19. Какая информация характеризует условие определенности при принятии рисковых решений:
а) Статистические и финансовые показатели деятельности организации
б) Информация об экспертной оценке ситуации
в) Информация о факторах и условиях принятия рискового решения +
20. Назовите основные причины, ограничивающие практическое применение статистических данных для определения вероятностей наступления событий:
а) Влияние субъективных особенностей исследователя
б) Недостаточный объем статистических данных или их отсутствие +
в) Наличие неопределенности в реальных условиях предпринимательской деятельности
21. Какие показатели оценки риска могут быть использованы в условиях определенности:
а) Абсолютные, относительные и средние показатели +
б) Вероятностные и статистические показатели
в) Экспертные оценки уровня риска
22. Величина возможных колебаний прибыли была впервые названа критерием риска представителями:
а) Кейнсианской научной школы
б) Неоклассической школы риска +
в) Классической теории предпринимательского риска
23. Предельное значение величины допустимого риска при заключении сделок составляет:
а) 1%
б) 5%
в) 10% +
24. Классическая теория предпринимательского риска ((Дж. Милль, Н.У. Сениор) отождествляет риск с:
а) Вероятностью наступления рискового события
б) Математическим ожиданием возможных потерь от предпринимательской деятельности +
в) Неопределенностью предпринимательской деятельности
25. Критический риск характеризуется:
а) Потерями, равными имущественному состоянию предприятия
б) Потерями ожидаемой прибыли
в) Потерями, равными расчетной выручке +
26. Современное понятие «риск»:
а) Связано как с возможным материальным ущербом, так и с возможным выигрышем
б) Используется для обозначения возможного материального ущерба +
в) Отождествляется только с полученным материальным ущербом
27. Косвенные потери прибыли, связанные с воздействием рисковых факторов, представляют собой:
а) Затраты на организацию и проведение мероприятий по управлению рисками +
б) Потери от невыполнения операции, незаключения сделки, нереализации товара
в) Возможные потери, возникающие при совершении бизнес-операции
28. Хеджирование риска представляет собой:
а) Создание специальных структурных подразделений с обособленным балансом для реализации рискованных проектов
б) Создание системы количественных ограничений, накладываемых на некоторые характеристики операций
в) Страхование цены товара риска путем создания встреченных валютных, коммерческих, кредитных и иных обязательств и требований +
29. Идентификация рисков представляет собой:
а) Установление видов, источников рисков и знание природы их происхождения с учетом специфики деятельности организации +
б) Оценку последствий рисковых событий
в) Анализ существующих видов риска предпринимательской деятельности
30. Какой из перечисленных методов не относится к методам компенсации риска:
а) Создание системы резервов
б) Выбор нескольких валют для осуществления внешнеэкономических операций +
в) Обучение персонала
В каждом
задании существует только один правильный ответ, обозначенный соответствующей
буквой.
1.
Современное
понятие «риск» …
А. Используется для
обозначения возможного материального ущерба;
Б. Связано
как с возможным материальным ущербом, так и с возможным выигрышем;
В. Отождествляется
только с полученным материальным ущербом.
2. Классическая
теория предпринимательского риска ((Дж.
Милль, Н.У. Сениор)
отождествляет риск с…
А. Математическим
ожиданием возможных потерь от предпринимательской деятельности;
Б.
Вероятностью наступления рискового события;
В. Неопределенностью
предпринимательской деятельности.
3. Величина
возможных колебаний прибыли была впервые названа критерием риска
представителями…
А. Классической
теории предпринимательского риска;
Б. Неоклассической школы
риска;
В. Кейнсианской
научной школы.
4.
Объективная
вероятность наступления рискового события…
А. Основана
на предположении о возможности получения определенного эффекта;
Б. Базируется на расчете
частоты, с которой происходит процесс или явление.
5. Назовите
основные причины, ограничивающие практическое применение статистических данных
для определения вероятностей наступления событий
А. Недостаточный объем
статистических данных или их отсутствие;
Б. Влияние
субъективных особенностей исследователя;
В. Наличие
неопределенности в реальных условиях предпринимательской деятельности.
6.
С чем
связано возникновение социальной неопределенности при принятии рисковых
решений?
А. С
влиянием личностных характеристик руководителя и исполнителей;
Б. С неопределенностью
внешней среды;
В. С
возникновением различных социальных связей и коммуникаций при реализации решений.
7.
Как
соотносятся понятие «неопределенность» и понятие «риск»?
А. В
реальной предпринимательской деятельности эти понятия являются синонимами;
Б. Риск характеризует
такую ситуацию, когда
наступление некоторых событий
может быть оценено
количественно, а
неопределенность предполагает невозможность оценки вероятности наступления
таких событий;
В. Неопределенность
характеризует условия внешней среды, а риск – действия предпринимателя, поэтому
эти понятия не связаны.
8.
В чем
состоит регулятивная функция риска?
А. В необходимости
идентификации, оценки, управления риском по всем направлениям деятельности организации;
Б. В
необходимости затрат на возмещение ущерба в случае наступления рискового события.
9.
Деловая
активность предприятия, маркетинговая стратегия, политика в области управления
персоналом, производственный потенциал выступают
А.
Внешними факторами риска;
Б. Внутренними факторами
риска.
10.
Спекулятивные (динамические, коммерческие)
риски —
А. Всегда
несут потери для предпринимательской деятельности;
Б. Могут нести как
потери, так и дополнительную прибыль;
В.
Характеризуют дополнительные возможности получения прибыли.
11.
Изменение курса валют, конъюнктуры рынка,
налогового законодательства выступают факторами…
А. Чистых
рисков;
Б. Спекулятивных рисков.
12.
Риск убытков, связанных с неэффективным
использованием предприятием основных и оборотных средств, относится к:
А. Коммерческому
риску;
Б. Производственному
риску;
В.
Финансовому риску;
Г.
Страховому риску.
13.
К рисками, связанным с покупательной
способностью денег, относятся:
А. Риски ликвидности,
валютные, дефляционные, инфляционные риски;
Б. Риск
снижения доходности, риск прямых финансовых потерь, риск упущенной выгоды;
В.
Инвестиционные и финансовые риски.
14.
Кредитный риск представляет собой:
А. Опасность
потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными
институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по
привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам;
Б. Риск
неплатежа по коммерческим сделкам и риск недополучения комиссионного вознаграждения;
В. Опасность неуплаты
заемщиком основного долга и процентов.
15.
Риск неправильного выбора видов вложения капитала,
вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг
при формировании инвестиционного портфеля представляет собой:
А. Селективный риск;
Б. Биржевой
риск;
В. Деловой
риск;
Г.
Кредитный риск.
16.
Риски, вызванные ошибками менеджмента
компании (в том числе и при принятии решений), ее сотрудников;
проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ
относятся к:
А.
Деловым рискам;
Б. Организационным
рискам;
В.
Юридическим рискам;
Г.
Менеджерским рискам.
17.
Риск-проблема, возникающая в
предпринимательской деятельности, представляет собой:
А.
Рассогласование между планируемой прибылью и реальными возможностями организации;
Б. Влияние
разнообразных рисковых факторов на достижение целей организации;
В. Недопустимо большое
рассогласование между потребностью
в безопасности и реальным уровнем риска в процессе предпринимательской
деятельности.
18.
Идентификация рисков представляет собой:
А. Анализ
существующих видов риска предпринимательской деятельности;
Б. Оценку
последствий рисковых событий;
В. Установление видов, источников
рисков и знание природы их происхождения с учетом специфики деятельности
организации.
19.
Риски, последствия которых могут быть определены
с высокой степенью достоверности и которые могут быть идентифицированы при
анализе статистической или бухгалтерской отчетности относятся к:
А. Известным рискам;
Б. Предвидимым
рисками;
В.
Непредвидимым рискам.
20.
Количественным выражением того, что в результате
принятого решения ожидаемый доход будет
получен не в полном объеме или будут потеряны предпринимательские ресурсы,
является:
А.
Фактор риска;
Б. Показатель риска;
В. Вид
риска.
21.
Косвенные потери прибыли, связанные с
воздействием рисковых факторов, представляют собой:
А. Потери
от невыполнения операции, незаключения сделки, нереализации товара;
Б. Затраты на организацию
и проведение мероприятий по управлению рисками;
В. Возможные
потери, возникающие при совершении бизнес-операции.
22.
Критический риск характеризуется:
А. Потерями,
равными имущественному состоянию предприятия;
Б. Потерями, равными
расчетной выручке;
В. Потерями
ожидаемой прибыли.
23.
Предельное значение величины допустимого
риска при заключении сделок составляет:
А. 10%;
Б. 1%;
В. 0,1%.
24.
Кривая риска представляет собой:
А.
Распределение вероятности потерь при заключении сделки;
Б. Графическое
изображение существующих рисков и вероятностей их наступления.
25.
Какие показатели оценки риска могут быть
использованы в условиях определенности?
А.
Вероятностные и статистические показатели;
Б. Абсолютные,
относительные и средние показатели;
В.
Экспертные оценки уровня риска.
26.
. Какая информация характеризует условие
определенности при принятии рисковых решений?
А.
Статистические и финансовые показатели деятельности организации;
Б. Информация о факторах
и условиях принятия рискового решения;
В.
Информация об экспертной оценке ситуации.
27.
Абсолютные
показатели оценки риска основаны на:
А.
Распределении прогнозируемых значений показателей;
Б. Субъективных
оценках величины риска;
В. Фактических
показателях финансовой документации.
28.
Риск
ликвидности представляет собой:
А.
Опасность потери стабильности финансового положения из-за низкой доли собственного
капитала в общей сумме используемых финансовых средств;
Б. Риск
временных потерь и потерь первоначальной стоимости при превращении активов в
наличные денежные средства;
В. Риск неспособности
фирмы покрывать свои финансовые обязательства своими активами.
29.
Оценка риска потери платежеспособности
основана на:
А.
Анализе и сопоставлении групп активов и пассивов баланса, сформированных по
степени риска;
Б. Оценка собственных и
заемных средств предприятия;
В. Оценке
оборотных средств и источников их формирования.
30.
Коэффициент риска, шкалы риска и системы
нормативов относятся к:
А.
Абсолютным показателям риска;
Б. Относительным
показателям риска;
В.
Статистическим показателям риска.
31.
Величина коэффициента риска в пределах от 0,3
до 0,6 характеризует:
А.
Минимальный уровень риска;
Б. Допустимый
уровень риска;
В. Высокий уровень риска;
Г.
Недопустимый уровень риска.
32.
Ситуация, когда информация о рисковом
событии существует в виде частоты (вероятности) его появления, называется:
А.
Ситуацией определенности;
Б. Ситуацией риска
(частичной неопределенности);
В.
Ситуацией неопределенности.
33.
Статистический показатель оценки риска,
характеризующий отклонение крайних значений результата от среднего, называется:
А.
Дисперсией;
Б. Размахом вариации;
В.
Средним квадратическим отклонением.
34.
Дисперсия как мера риска результата представляет
собой:
А.
Отношение среднего квадратического отклонения к среднему ожидаемому значению,
что характеризует количество риска на единицу доходности;
Б. Средневзвешенную
величину из квадратных отклонений действительных результатов от средних ожидаемых, что
характеризует разброс результатов относительно среднего;
В.
Средневзвешенное произведение всех возможных значений результатов на вероятности
их возникновения.
35.
Показатель, выражающий количество риска на
единицу доходности и являющийся комплексным относительным показателем, который
позволяет сравнивать результаты, выраженные в разных единицах измерения,
называется:
А.
Дисперсией;
Б. Коэффициентом
вариации;
В.
Средним квадратическим отклонением.
36.
Недостатком статистических показателей
оценки риска является:
А. Большой объем исходных
данных и необходимость учета дополнительных характеристик и критериев принятия
решения;
Б.
Ограниченность применения;
В.
Сложность расчетов.
37.
Экспертные методы принятия рисковых решений
представляют собой:
А.
Качественные оценки специалистов, позволяющие наиболее полно описать ситуацию
принятия рискового решения и рассмотреть трудно формализуемые варианты;
Б. Комплекс логических и
математических процедур, направленных на получение от специалистов-экспертов информации,
её анализ и обобщение с целью выбора
рациональных решений.
38.
Оптимальным количеством экспертов при
проведении экспертизы, если она не является анонимной и решение вырабатывается
экспертами совместно, является:
А. 2-3
человека;
Б. 5-12 человек;
В. 15-20
человек.
39.
Проведение экспертизы в несколько туров,
определение обобщенного мнения экспертов (медианы) и обоснование радикальных
мнений отдельных специалистов характеризует:
А. Метод
группировок;
Б. Метод
ранжировок;
В. Метод Дельфи.
40.
Метод Дельфи характеризуется следующими
требованиями к его проведению:
А. Только
качественная оценка и обсуждение проблемной ситуации с целью выработки единого
решения;
Б. Только
количественная оценка характеристик проблемы, использование балльной системы
оценки;
В. Многоуровневость, анонимность,
возможность пополнить информацию о предмете экспертизы.
41.
Критерий принятия решения в условиях
неопределенности, основанный на выборе
максимального среднего значения, называется:
А.
Критерием Лапласа;
Б.
Критериев Вальда;
В. Критерием Гурвица;
Г.
Критерием Сэвиджа.
42.
Критерий, направленный на минимизацию
потерь от неверно принятого решения, называется:
А.
Критерием Лапласа;
Б.
Критериев Вальда;
В.
Критерием Гурвица;
Г. Критерием Сэвиджа.
43.
Корректирующий коэффициент α, используемый
при выборе решения по критерию Гурвица, называется:
А. Коэффициентом
оптимизма;
Б.
Коэффициентом риска;
В.
Коэффициентом предпочтения.
44.
Критерий Вальда (критерий наибольшей
осторожности) при выборе рисковых решений предполагает:
А. Выбор варианта с
максимальным гарантированным результатом;
Б. Выбор
варианта с максимальным средним результатом;
В. Выбор
варианта с учетом вероятности оптимального развития событий.
45.
Целью риск-менеджемента как части
финансового менеджмента в организации является:
А. Сохранение полностью
или частично своих ресурсов и получение ожидаемого результата (прибыли) при
приемлемом уровне риска;
Б.
Избежание всех возможных рисков при осуществлении компанией финансовой, производственной
и др. видов деятельности;
В.
Снижение воздействия внешних факторов риска на деятельность предприятия.
46.
Какая из задач не входит в систему
управления рисками организации?
А.
Установление иерархической системы правил (критериев) выбора рискового решения
для реализации стратегии риск-менеджмента с учетом отношения субъекта хозяйствования
к последствиям риска;
Б. Разработка
программы управления риском, организация её выполнения, включая контроль и
анализ полученных результатов;
В. Принятие
управленческих решений по различным видам деятельности организации в условиях
рисковой предпринимательской среды.
47.
Управляемая система риск-менеджмента
включает:
А.
Концепцию, стратегию и критерии управления рисками;
Б. Рисковые вложения
капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами;
В.
Субъектов управления рисками – финансового менеджера, риск-менеджера или специалиста
по страхованию.
48.
Концепция приемлемого риска предполагает…
А.
Необходимость выбора управленческих решений в соответствии с субъективной
оценкой руководителем уровня риска;
Б.
Возможность идти на риск, если его величина составляет не более 10 %;
В. Выделение стартового,
оцененного и конечного уровня риска и непрерывное осуществление на этой основе
мероприятий по управлению рисками.
49.
Системный подход к риск-менеджменту предполагает…
А. Создание специального
структурного подразделения, в функции которого входит создание системы
управления рисками всей организации и целенаправленное проведение мероприятий
по управлению рисками;
Б.
Системную параллельную защиту всех
направлений деятельности организации: социальных, экономических, финансовых
процессов, защита окружающей среды,
конструкторских и технологических структур
от чрезмерных (недопустимых) рисков.
50.
К основным правилам риск-менеджмента
относят…
А. Максимум выигрыша, оптимальная колеблемость
результата, оптимальное сочетание выигрыша и величины риска;
Б. Оптимальное
сочетание выигрыша и величины риска, учет субъективных особенностей
руководителя при принятии рисковых решений;
В.
Наибольшая колеблемость результата, максимум выигрыша.
51.
В развитой системе риск-менеджмента тактика
управления рисками реализуется на основе…
А. Системы организационной документации —
постановлениях, инструкциях, методических
и технологических материалах, обеспечивающих
эффективную реализацию выбранной рисковой
альтернативы;
Б. Разработанной
и утвержденной концепции управления рисками;
В. Ситуационного подхода,
при котором оценка риска и реализация рисковых мероприятий происходит по мере
возникновения рисковой ситуации с учетом конкретных факторов и условий.
52.
Начальным этапом реализации системы
риск-менеджмента в организации является…
А. Определение цели риска и целей рисковых
вложений капитала;
Б. Возникновение
риск-проблемы, связанной с недополучением прибыли;
В.
Создание специализированной должности или структурного подразделения по управлению
рисками организации.
53.
Принятие рискового решения в управленческой
практике должно…
А.
Осуществляться только коллегиально, т.к. рисковые решения носят чаще всего
сложный и неоднозначный характер и необходимо рассмотреть все стороны и
возможные последствия рисковых решений;
Б. Осуществляться
финансовым менеджером (риск-менеджером) единолично, т.к. решение всегда
предполагает ответственность за возможные убытки.
54.
Снижение возможных негативных последствий
риска при осуществлении риск-менеджмента на этапе планирования производится при
помощи…
А. Использования разнообразных критериев
принятия решений (критерия Вальда, Гурвица и др.) для выбора оптимального
решения, что позволяет принять рисковое решение в условиях неопределенности;
Б. Разработки
разнообразных мероприятий по обеспечению достижения поставленных целей;
В.
Строгого контроля за соблюдением разнообразных регламентов, инструкций, режимов
работы.
55.
Регулирование в системе риск-менеджмента
подразумевает:
А. Побуждение
финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в
снижении уровня рисков и возможных убытков;
Б. Текущее воздействия на
объект управления для устранения возникших отклонений;
В.
Обеспечение согласованности отношений объекта управления, субъекта управления,
аппарата управления и отдельного работника.
56.
Эвристические правила принятия решений
представляют собой:
А. Правила обработки статистической информации о
вероятностной среде предпринимательства с целью принятия эффективных рисковых
решений;
Б.
Способы разработки прогнозов развития рисковых ситуаций;
В. Совокупность
логических приемов и методических правил отыскания истины, которые позволяют
принимать рисковые решения в условиях неопределенности и риска.
57.
Эвристическое правило «нельзя рисковать
больше, чем позволяет собственный капитал» относится к:
А. Правилам, учитывающим возможности
предпринимателя;
Б. Правилам,
учитывающим ситуацию принятия решения;
В. Правилам, учитывающим
условия вложения капитала.
58.
К эвристическим правилам, учитывающим
условия вложения капитала, не относится правило:
А. Вкладывать средства имеет смысл, если
рентабельность инвестиций превышает темпы инфляции;
Б. Вкладывать средства
имеет смысл, если доходность проекта является наибольшей из возможных;
В.
Инвестировать (средства в производство, в ценные бумаги и т.п.) имеет смысл
лишь тогда, когда от этого можно реально получить чистую прибыль, большую, чем
от хранения денег в банке.
59.
Синергетические рисковые решения
представляют собой:
А. Решения, реализация которых обеспечило
прибыль большую, чем это планировалось
первоначально;
Б. Решения, эффективность
которых носит явно выраженный непропорционально возрастающий характер;
В.
Решения, при которых эффективность расходования ресурсов на единицу
полученного эффекта при управлении риском соответствует нормам и нормативам,
принятым для рассматриваемой отрасли, вида деятельности.
60.
Основная роль при осуществлении
управленческих воздействий на риск в системе риск-менеджмента организации
принадлежит:
А. Внешним механизмам их нейтрализации, т.е.
различным видам страхования как способам передачи риска;
Б. Внутренним механизмам
воздействия на риск, которые избираются и осуществляются самим субъектом
предпринимательства в рамках своей деятельности.
61.
Методы разрешения риска используются в
ситуации, когда:
А. Предприниматель предпочитает действовать
наверняка, отказываясь от рисковых проектов, перенося риск на третье лицо или
гарантов;
Б. Ситуация
характеризуется высоким уровнем риска и высокой потенциальной прибыльностью,
что вынуждает предпринимателя идти на риск.
62.
Методы отказа от рискованных проектов,
ненадежных партнеров, рискованных финансовых сделок, большой доли заемного капитала
относятся к:
А. Методам передачи риска;
Б. Методам уклонения от
риска;
В.
Методам распределения риска;
Г.
Методам диверсификации риска.
63.
Назовите основной недостаток использования
методов уклонения от риска:
А. Невозможность использования внутренних
резервов страховой защиты;
Б. Высокий
уровень издержек на осуществление мероприятий по уклонению от риска;
В. Отказ от
дополнительных возможностей и источников дохода.
64.
Методы передачи рисков включают:
А. Заключение договоров с третьими лицами,
которые имеют больше возможностей нейтрализации негативных последствий риска;
Б. Разграничение
риска по этапам реализации проекта;
В.
Наложение количественных ограничений на
некоторые характеристики объекта управления.
65.
Заключение специальных договоров (например,
договора факторинга), использование поручительств, предоставление гарантий относятся
к методам:
А. Уклонения от риска;
Б. Передачи риска;
В.
Диверсификации риска;
Г.
Лимитирования.
66.
Методы распределения (диссипации) риска
состоят в том, что:
А. Риск распределяется по видам деятельности,
видам инвестиций, видам ценных бумаг в портфеле;
Б. Риск
распределяется путем заключения договоров, например, договора страхования;
В. Риск
распределяется между партнерами по
бизнесу.
67.
Диверсификация деятельности как метод
управления рисками предполагает:
А. Освоение новых рынков, ориентацию на
различные группы потребителей, расширение ассортимента выпускаемой продукции;
Б. Предпочтение
нескольких инвестиционных проектов небольшой капиталоемкости крупному
инвестиционному проекту, поглощающему все финансовые резервы предприятия;
В.
Организацию деловых взаимоотношений с несколькими партнерами.
68.
Наличие внутрифирменных нормативов
определенных показателей, превышение которых
влечет возникновение рисков, и установление предельных значений для этих
показателей называется:
А. Диссипацией;
Б. Хеджированием;
В. Лимитированием;
Г.
Концентрацией.
69.
Создание венчурных предприятий,
обеспечивающих реализацию высокорисковых проектов, называется:
А. Локализацией;
Б. Лимитированием;
В.
Хеджированием;
Г.
Концентрацией.
70.
Какой из перечисленных методов не относится
к методам компенсации риска:
А. Создание системы резервов;
Б.
Обучение персонала;
В. Выбор нескольких валют
для осуществления внешнеэкономических операций.
71.
Хеджирование риска представляет собой:
А. Страхование цены товара риска путем создания
встреченных валютных, коммерческих, кредитных и иных обязательств и требований;
Б. Создание
системы количественных ограничений, накладываемых на некоторые характеристики
операций;
В.
Создание специальных структурных подразделений с обособленным балансом для реализации
рискованных проектов.
72.
Формирование системы страховых запасов и
резервов относится к методу:
А. Диверсификации;
Б. Лимитирования;
В. Компенсации;
Г. Страхования.В каждом
задании существует только один правильный ответ, обозначенный соответствующей
буквой.
1.
Современное
понятие «риск» …
А. Используется для
обозначения возможного материального ущерба;
Б. Связано
как с возможным материальным ущербом, так и с возможным выигрышем;
В. Отождествляется
только с полученным материальным ущербом.
2.
Классическая
теория предпринимательского риска ((Дж.
Милль, Н.У. Сениор)
отождествляет риск с…
А. Математическим
ожиданием возможных потерь от предпринимательской деятельности;
Б.
Вероятностью наступления рискового события;
В. Неопределенностью
предпринимательской деятельности.
3.
Величина
возможных колебаний прибыли была впервые названа критерием риска
представителями…
А. Классической
теории предпринимательского риска;
Б. Неоклассической школы
риска;
В. Кейнсианской
научной школы.
4.
Объективная
вероятность наступления рискового события…
А. Основана
на предположении о возможности получения определенного эффекта;
Б. Базируется на расчете
частоты, с которой происходит процесс или явление.
5.
Назовите
основные причины, ограничивающие практическое применение статистических данных
для определения вероятностей наступления событий
А. Недостаточный объем
статистических данных или их отсутствие;
Б. Влияние
субъективных особенностей исследователя;
В. Наличие
неопределенности в реальных условиях предпринимательской деятельности.
6.
С чем
связано возникновение социальной неопределенности при принятии рисковых
решений?
А. С
влиянием личностных характеристик руководителя и исполнителей;
Б. С неопределенностью
внешней среды;
В. С
возникновением различных социальных связей и коммуникаций при реализации решений.
7.
Как
соотносятся понятие «неопределенность» и понятие «риск»?
А. В
реальной предпринимательской деятельности эти понятия являются синонимами;
Б. Риск характеризует
такую ситуацию, когда
наступление некоторых событий
может быть оценено
количественно, а
неопределенность предполагает невозможность оценки вероятности наступления
таких событий;
В. Неопределенность
характеризует условия внешней среды, а риск – действия предпринимателя, поэтому
эти понятия не связаны.
8.
В чем
состоит регулятивная функция риска?
А. В необходимости
идентификации, оценки, управления риском по всем направлениям деятельности организации;
Б. В
необходимости затрат на возмещение ущерба в случае наступления рискового события.
9.
Деловая
активность предприятия, маркетинговая стратегия, политика в области управления
персоналом, производственный потенциал выступают
А.
Внешними факторами риска;
Б. Внутренними факторами
риска.
10.
Спекулятивные (динамические, коммерческие)
риски —
А. Всегда
несут потери для предпринимательской деятельности;
Б. Могут нести как
потери, так и дополнительную прибыль;
В.
Характеризуют дополнительные возможности получения прибыли.
11.
Изменение курса валют, конъюнктуры рынка,
налогового законодательства выступают факторами…
А. Чистых
рисков;
Б. Спекулятивных рисков.
12.
Риск убытков, связанных с неэффективным
использованием предприятием основных и оборотных средств, относится к:
А. Коммерческому
риску;
Б. Производственному
риску;
В.
Финансовому риску;
Г.
Страховому риску.
13.
К рисками, связанным с покупательной
способностью денег, относятся:
А. Риски ликвидности,
валютные, дефляционные, инфляционные риски;
Б. Риск
снижения доходности, риск прямых финансовых потерь, риск упущенной выгоды;
В.
Инвестиционные и финансовые риски.
14.
Кредитный риск представляет собой:
А. Опасность
потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными
институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по
привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам;
Б. Риск
неплатежа по коммерческим сделкам и риск недополучения комиссионного вознаграждения;
В. Опасность неуплаты
заемщиком основного долга и процентов.
15.
Риск неправильного выбора видов вложения капитала,
вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг
при формировании инвестиционного портфеля представляет собой:
А. Селективный риск;
Б. Биржевой
риск;
В. Деловой
риск;
Г.
Кредитный риск.
16.
Риски, вызванные ошибками менеджмента
компании (в том числе и при принятии решений), ее сотрудников;
проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ
относятся к:
А.
Деловым рискам;
Б. Организационным
рискам;
В.
Юридическим рискам;
Г.
Менеджерским рискам.
17.
Риск-проблема, возникающая в
предпринимательской деятельности, представляет собой:
А.
Рассогласование между планируемой прибылью и реальными возможностями организации;
Б. Влияние
разнообразных рисковых факторов на достижение целей организации;
В. Недопустимо большое
рассогласование между потребностью
в безопасности и реальным уровнем риска в процессе предпринимательской
деятельности.
18.
Идентификация рисков представляет собой:
А. Анализ
существующих видов риска предпринимательской деятельности;
Б. Оценку
последствий рисковых событий;
В. Установление видов, источников
рисков и знание природы их происхождения с учетом специфики деятельности
организации.
19.
Риски, последствия которых могут быть определены
с высокой степенью достоверности и которые могут быть идентифицированы при
анализе статистической или бухгалтерской отчетности относятся к:
А. Известным рискам;
Б. Предвидимым
рисками;
В.
Непредвидимым рискам.
20.
Количественным выражением того, что в результате
принятого решения ожидаемый доход будет
получен не в полном объеме или будут потеряны предпринимательские ресурсы,
является:
А.
Фактор риска;
Б. Показатель риска;
В. Вид
риска.
21.
Косвенные потери прибыли, связанные с
воздействием рисковых факторов, представляют собой:
А. Потери
от невыполнения операции, незаключения сделки, нереализации товара;
Б. Затраты на организацию
и проведение мероприятий по управлению рисками;
В. Возможные
потери, возникающие при совершении бизнес-операции.
22.
Критический риск характеризуется:
А. Потерями,
равными имущественному состоянию предприятия;
Б. Потерями, равными
расчетной выручке;
В. Потерями
ожидаемой прибыли.
23.
Предельное значение величины допустимого
риска при заключении сделок составляет:
А. 10%;
Б. 1%;
В. 0,1%.
24.
Кривая риска представляет собой:
А.
Распределение вероятности потерь при заключении сделки;
Б. Графическое
изображение существующих рисков и вероятностей их наступления.
25.
Какие показатели оценки риска могут быть
использованы в условиях определенности?
А.
Вероятностные и статистические показатели;
Б. Абсолютные,
относительные и средние показатели;
В.
Экспертные оценки уровня риска.
26.
. Какая информация характеризует условие
определенности при принятии рисковых решений?
А.
Статистические и финансовые показатели деятельности организации;
Б. Информация о факторах
и условиях принятия рискового решения;
В.
Информация об экспертной оценке ситуации.
27.
Абсолютные
показатели оценки риска основаны на:
А.
Распределении прогнозируемых значений показателей;
Б. Субъективных
оценках величины риска;
В. Фактических
показателях финансовой документации.
28.
Риск
ликвидности представляет собой:
А.
Опасность потери стабильности финансового положения из-за низкой доли собственного
капитала в общей сумме используемых финансовых средств;
Б. Риск
временных потерь и потерь первоначальной стоимости при превращении активов в
наличные денежные средства;
В. Риск неспособности
фирмы покрывать свои финансовые обязательства своими активами.
29.
Оценка риска потери платежеспособности
основана на:
А.
Анализе и сопоставлении групп активов и пассивов баланса, сформированных по
степени риска;
Б. Оценка собственных и
заемных средств предприятия;
В. Оценке
оборотных средств и источников их формирования.
30.
Коэффициент риска, шкалы риска и системы
нормативов относятся к:
А.
Абсолютным показателям риска;
Б. Относительным
показателям риска;
В.
Статистическим показателям риска.
31.
Величина коэффициента риска в пределах от 0,3
до 0,6 характеризует:
А.
Минимальный уровень риска;
Б. Допустимый
уровень риска;
В. Высокий уровень риска;
Г.
Недопустимый уровень риска.
32.
Ситуация, когда информация о рисковом
событии существует в виде частоты (вероятности) его появления, называется:
А.
Ситуацией определенности;
Б. Ситуацией риска
(частичной неопределенности);
В.
Ситуацией неопределенности.
33.
Статистический показатель оценки риска,
характеризующий отклонение крайних значений результата от среднего, называется:
А.
Дисперсией;
Б. Размахом вариации;
В.
Средним квадратическим отклонением.
34.
Дисперсия как мера риска результата представляет
собой:
А.
Отношение среднего квадратического отклонения к среднему ожидаемому значению,
что характеризует количество риска на единицу доходности;
Б. Средневзвешенную
величину из квадратных отклонений действительных результатов от средних ожидаемых, что
характеризует разброс результатов относительно среднего;
В.
Средневзвешенное произведение всех возможных значений результатов на вероятности
их возникновения.
35.
Показатель, выражающий количество риска на
единицу доходности и являющийся комплексным относительным показателем, который
позволяет сравнивать результаты, выраженные в разных единицах измерения,
называется:
А.
Дисперсией;
Б. Коэффициентом
вариации;
В.
Средним квадратическим отклонением.
36.
Недостатком статистических показателей
оценки риска является:
А. Большой объем исходных
данных и необходимость учета дополнительных характеристик и критериев принятия
решения;
Б.
Ограниченность применения;
В.
Сложность расчетов.
37.
Экспертные методы принятия рисковых решений
представляют собой:
А.
Качественные оценки специалистов, позволяющие наиболее полно описать ситуацию
принятия рискового решения и рассмотреть трудно формализуемые варианты;
Б. Комплекс логических и
математических процедур, направленных на получение от специалистов-экспертов информации,
её анализ и обобщение с целью выбора
рациональных решений.
38.
Оптимальным количеством экспертов при
проведении экспертизы, если она не является анонимной и решение вырабатывается
экспертами совместно, является:
А. 2-3
человека;
Б. 5-12 человек;
В. 15-20
человек.
39.
Проведение экспертизы в несколько туров,
определение обобщенного мнения экспертов (медианы) и обоснование радикальных
мнений отдельных специалистов характеризует:
А. Метод
группировок;
Б. Метод
ранжировок;
В. Метод Дельфи.
40.
Метод Дельфи характеризуется следующими
требованиями к его проведению:
А. Только
качественная оценка и обсуждение проблемной ситуации с целью выработки единого
решения;
Б. Только
количественная оценка характеристик проблемы, использование балльной системы
оценки;
В. Многоуровневость, анонимность,
возможность пополнить информацию о предмете экспертизы.
41.
Критерий принятия решения в условиях
неопределенности, основанный на выборе
максимального среднего значения, называется:
А.
Критерием Лапласа;
Б.
Критериев Вальда;
В. Критерием Гурвица;
Г.
Критерием Сэвиджа.
42.
Критерий, направленный на минимизацию
потерь от неверно принятого решения, называется:
А.
Критерием Лапласа;
Б.
Критериев Вальда;
В.
Критерием Гурвица;
Г. Критерием Сэвиджа.
43.
Корректирующий коэффициент α, используемый
при выборе решения по критерию Гурвица, называется:
А. Коэффициентом
оптимизма;
Б.
Коэффициентом риска;
В.
Коэффициентом предпочтения.
44.
Критерий Вальда (критерий наибольшей
осторожности) при выборе рисковых решений предполагает:
А. Выбор варианта с
максимальным гарантированным результатом;
Б. Выбор
варианта с максимальным средним результатом;
В. Выбор
варианта с учетом вероятности оптимального развития событий.
45.
Целью риск-менеджемента как части
финансового менеджмента в организации является:
А. Сохранение полностью
или частично своих ресурсов и получение ожидаемого результата (прибыли) при
приемлемом уровне риска;
Б.
Избежание всех возможных рисков при осуществлении компанией финансовой, производственной
и др. видов деятельности;
В.
Снижение воздействия внешних факторов риска на деятельность предприятия.
46.
Какая из задач не входит в систему
управления рисками организации?
А.
Установление иерархической системы правил (критериев) выбора рискового решения
для реализации стратегии риск-менеджмента с учетом отношения субъекта хозяйствования
к последствиям риска;
Б. Разработка
программы управления риском, организация её выполнения, включая контроль и
анализ полученных результатов;
В. Принятие
управленческих решений по различным видам деятельности организации в условиях
рисковой предпринимательской среды.
47.
Управляемая система риск-менеджмента
включает:
А.
Концепцию, стратегию и критерии управления рисками;
Б. Рисковые вложения
капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами;
В.
Субъектов управления рисками – финансового менеджера, риск-менеджера или специалиста
по страхованию.
48.
Концепция приемлемого риска предполагает…
А.
Необходимость выбора управленческих решений в соответствии с субъективной
оценкой руководителем уровня риска;
Б.
Возможность идти на риск, если его величина составляет не более 10 %;
В. Выделение стартового,
оцененного и конечного уровня риска и непрерывное осуществление на этой основе
мероприятий по управлению рисками.
49.
Системный подход к риск-менеджменту предполагает…
А. Создание специального
структурного подразделения, в функции которого входит создание системы
управления рисками всей организации и целенаправленное проведение мероприятий
по управлению рисками;
Б.
Системную параллельную защиту всех
направлений деятельности организации: социальных, экономических, финансовых
процессов, защита окружающей среды,
конструкторских и технологических структур
от чрезмерных (недопустимых) рисков.
50.
К основным правилам риск-менеджмента
относят…
А. Максимум выигрыша, оптимальная колеблемость
результата, оптимальное сочетание выигрыша и величины риска;
Б. Оптимальное
сочетание выигрыша и величины риска, учет субъективных особенностей
руководителя при принятии рисковых решений;
В.
Наибольшая колеблемость результата, максимум выигрыша.
51.
В развитой системе риск-менеджмента тактика
управления рисками реализуется на основе…
А. Системы организационной документации —
постановлениях, инструкциях, методических
и технологических материалах, обеспечивающих
эффективную реализацию выбранной рисковой
альтернативы;
Б. Разработанной
и утвержденной концепции управления рисками;
В. Ситуационного подхода,
при котором оценка риска и реализация рисковых мероприятий происходит по мере
возникновения рисковой ситуации с учетом конкретных факторов и условий.
52.
Начальным этапом реализации системы
риск-менеджмента в организации является…
А. Определение цели риска и целей рисковых
вложений капитала;
Б. Возникновение
риск-проблемы, связанной с недополучением прибыли;
В.
Создание специализированной должности или структурного подразделения по управлению
рисками организации.
53.
Принятие рискового решения в управленческой
практике должно…
А.
Осуществляться только коллегиально, т.к. рисковые решения носят чаще всего
сложный и неоднозначный характер и необходимо рассмотреть все стороны и
возможные последствия рисковых решений;
Б. Осуществляться
финансовым менеджером (риск-менеджером) единолично, т.к. решение всегда
предполагает ответственность за возможные убытки.
54.
Снижение возможных негативных последствий
риска при осуществлении риск-менеджмента на этапе планирования производится при
помощи…
А. Использования разнообразных критериев
принятия решений (критерия Вальда, Гурвица и др.) для выбора оптимального
решения, что позволяет принять рисковое решение в условиях неопределенности;
Б. Разработки
разнообразных мероприятий по обеспечению достижения поставленных целей;
В.
Строгого контроля за соблюдением разнообразных регламентов, инструкций, режимов
работы.
55.
Регулирование в системе риск-менеджмента
подразумевает:
А. Побуждение
финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в
снижении уровня рисков и возможных убытков;
Б. Текущее воздействия на
объект управления для устранения возникших отклонений;
В.
Обеспечение согласованности отношений объекта управления, субъекта управления,
аппарата управления и отдельного работника.
56.
Эвристические правила принятия решений
представляют собой:
А. Правила обработки статистической информации о
вероятностной среде предпринимательства с целью принятия эффективных рисковых
решений;
Б.
Способы разработки прогнозов развития рисковых ситуаций;
В. Совокупность
логических приемов и методических правил отыскания истины, которые позволяют
принимать рисковые решения в условиях неопределенности и риска.
57.
Эвристическое правило «нельзя рисковать
больше, чем позволяет собственный капитал» относится к:
А. Правилам, учитывающим возможности
предпринимателя;
Б. Правилам,
учитывающим ситуацию принятия решения;
В. Правилам, учитывающим
условия вложения капитала.
58.
К эвристическим правилам, учитывающим
условия вложения капитала, не относится правило:
А. Вкладывать средства имеет смысл, если
рентабельность инвестиций превышает темпы инфляции;
Б. Вкладывать средства
имеет смысл, если доходность проекта является наибольшей из возможных;
В.
Инвестировать (средства в производство, в ценные бумаги и т.п.) имеет смысл
лишь тогда, когда от этого можно реально получить чистую прибыль, большую, чем
от хранения денег в банке.
59.
Синергетические рисковые решения
представляют собой:
А. Решения, реализация которых обеспечило
прибыль большую, чем это планировалось
первоначально;
Б. Решения, эффективность
которых носит явно выраженный непропорционально возрастающий характер;
В.
Решения, при которых эффективность расходования ресурсов на единицу
полученного эффекта при управлении риском соответствует нормам и нормативам,
принятым для рассматриваемой отрасли, вида деятельности.
60.
Основная роль при осуществлении
управленческих воздействий на риск в системе риск-менеджмента организации
принадлежит:
А. Внешним механизмам их нейтрализации, т.е.
различным видам страхования как способам передачи риска;
Б. Внутренним механизмам
воздействия на риск, которые избираются и осуществляются самим субъектом
предпринимательства в рамках своей деятельности.
61.
Методы разрешения риска используются в
ситуации, когда:
А. Предприниматель предпочитает действовать
наверняка, отказываясь от рисковых проектов, перенося риск на третье лицо или
гарантов;
Б. Ситуация
характеризуется высоким уровнем риска и высокой потенциальной прибыльностью,
что вынуждает предпринимателя идти на риск.
62.
Методы отказа от рискованных проектов,
ненадежных партнеров, рискованных финансовых сделок, большой доли заемного капитала
относятся к:
А. Методам передачи риска;
Б. Методам уклонения от
риска;
В.
Методам распределения риска;
Г.
Методам диверсификации риска.
63.
Назовите основной недостаток использования
методов уклонения от риска:
А. Невозможность использования внутренних
резервов страховой защиты;
Б. Высокий
уровень издержек на осуществление мероприятий по уклонению от риска;
В. Отказ от
дополнительных возможностей и источников дохода.
64.
Методы передачи рисков включают:
А. Заключение договоров с третьими лицами,
которые имеют больше возможностей нейтрализации негативных последствий риска;
Б. Разграничение
риска по этапам реализации проекта;
В.
Наложение количественных ограничений на
некоторые характеристики объекта управления.
65.
Заключение специальных договоров (например,
договора факторинга), использование поручительств, предоставление гарантий относятся
к методам:
А. Уклонения от риска;
Б. Передачи риска;
В.
Диверсификации риска;
Г.
Лимитирования.
66.
Методы распределения (диссипации) риска
состоят в том, что:
А. Риск распределяется по видам деятельности,
видам инвестиций, видам ценных бумаг в портфеле;
Б. Риск
распределяется путем заключения договоров, например, договора страхования;
В. Риск
распределяется между партнерами по
бизнесу.
67.
Диверсификация деятельности как метод
управления рисками предполагает:
А. Освоение новых рынков, ориентацию на
различные группы потребителей, расширение ассортимента выпускаемой продукции;
Б. Предпочтение
нескольких инвестиционных проектов небольшой капиталоемкости крупному
инвестиционному проекту, поглощающему все финансовые резервы предприятия;
В.
Организацию деловых взаимоотношений с несколькими партнерами.
68.
Наличие внутрифирменных нормативов
определенных показателей, превышение которых
влечет возникновение рисков, и установление предельных значений для этих
показателей называется:
А. Диссипацией;
Б. Хеджированием;
В. Лимитированием;
Г.
Концентрацией.
69.
Создание венчурных предприятий,
обеспечивающих реализацию высокорисковых проектов, называется:
А. Локализацией;
Б. Лимитированием;
В.
Хеджированием;
Г.
Концентрацией.
70.
Какой из перечисленных методов не относится
к методам компенсации риска:
А. Создание системы резервов;
Б.
Обучение персонала;
В. Выбор нескольких валют
для осуществления внешнеэкономических операций.
71.
Хеджирование риска представляет собой:
А. Страхование цены товара риска путем создания
встреченных валютных, коммерческих, кредитных и иных обязательств и требований;
Б. Создание
системы количественных ограничений, накладываемых на некоторые характеристики
операций;
В.
Создание специальных структурных подразделений с обособленным балансом для реализации
рискованных проектов.
72.
Формирование системы страховых запасов и
резервов относится к методу:
А. Диверсификации;
Б. Лимитирования;
В. Компенсации;
Г. Страхования.
На функционирование предприятия влияют риски в виде событий (действий), препятствующих достижению коммерческих целей (стратегических, тактических).
У предприятий обычно нет права владения, пользования и распоряжения своими акциями. Но иногда они заключают договоры на поиск покупателей акций для своих учредителей. Какие риски возникают при этом и как в этом случае минимизировать налоги?
Характеристики рисков
Риски содержат факторы, отличающиеся по времени или месту образования, способу проявления, степени влияния на работу организации. Результатом их влияния может быть неблагоприятная ситуация в виде:
- упущенной (недополученной) выгоды;
- прямого убытка;
- отсутствия результата деятельности;
- события, способного стать причиной убытков или неполучения доходов в последующем.
Виды рисков предприятия взаимосвязаны и взаимозависимы. Изменение одного может влиять на другие, усиливая или уменьшая их выраженность.
Какие существуют риски, связанные с участием организации в совместных предприятиях и ассоциированных организациях?
Риски характеризуют следующие понятия:
- Экономическая сущность, связь с хозяйственной деятельностью предприятия, влияние на образование прибыли.
- Вероятность образования, проявляющаяся в том, что в хозяйственной деятельности негативное событие может произойти или нет в зависимости от ряда факторов.
- Неопределённость последствий, отсутствие закономерности. По степени риска последствия хозяйственного процесса могут изменяться в значительном диапазоне, находя отражение в виде материальных потерь и при формировании доходной части.
- Ожидаемая неблагоприятность воздействия. Последствия рисков отражаются на результатах процесса производства позитивно или негативно, но оценивать их принято с позиции возможных отрицательных последствий. В результате рисков возможна потеря прибыли и самого капитала, что чревато в критических обстоятельствах банкротством компании.
- Вариативность уровня, изменяемость из-за влияния факторов, находящихся в непрерывной динамике.
- Субъективность оценки, то есть ее неравнозначность в зависимости от ряда факторов (достоверности информации, полноты, квалификации менеджеров).
Налоговые риски крупных сельскохозяйственных предприятий.
Система классификации
Классификация рисков подразумевает систематизацию их множества по разным критериям, объединяющую подмножества в единые понятия.
При создании классификации учитываются понятия, относящиеся к характеристике рисков, в числе которых:
- период образования;
- причины и явления, способствующие возникновению;
- метод подсчета;
- тип последствий;
- ареал охвата.
Методика оценки финансовых рисков при формировании кредитной политики предприятия.
По периоду возникновения риски делят на:
- перспективные;
- ретроспективные;
- текущие.
По характеру учета риски бывают:
- Внутренние, вызванные работой компании исходя из деловой активности ее руководства, показателей специализации, производительности, стратегии маркетинга, технической оснащенности.
- Внешние, непосредственно не касающиеся производственного процесса и образуемые экономическими, политическими, географическими причинами.
В зависимости от последствий риски подразделяют на:
- Спекулятивные. Они могут стать причиной как потерь, так и добавочной прибыли из-за резких колебаний курсов валют, законодательства (по налогам), рыночной конъюнктуры.
- Чистые. Их характерной особенностью являются обязательные производственные потери из-за природных бедствий, войн, несчастных случаев.
По сфере образования риски делят на:
- Производственный, связываемый с неисполнением планов и производственных обязательств организации из-за влияния (неблагоприятного) внешних обстоятельств или ошибочного применения новых основных или оборотных средств. Основными причинами его возникновения могут быть:
- понижение планируемых объемов выпуска;
- увеличение затрат;
- оплата завышенных сумм обязательных платежей;
- несоблюдение условий поставок;
- поломка (уничтожение) оборудования.
- Коммерческий, возникающий при продаже товаров (услуг), изготовленных или приобретенных организацией. Главными причинами служат:
- понижение размера реализации по конъюнктурным или иным причинам;
- рост стоимости закупа продукции;
- уменьшение товарной массы в обращении;
- увеличение издержек.
- Финансовый, зависящий от возможности неисполнения компанией обязательств по причине:
- обесценивания портфеля инвестиций из-за колебания курсов валюты;
- непроведения проплат.
- Страховой или шанс образования страховой ситуации, оговоренной сделкой, по которой страховщик обязан оплатить возмещение.
По причинам возникновения подразделяют риски на политические (война, запрещение вывоза/завоза товаров, запрет на передвижения/перемещения через границу) и экономические, вызванные изменениями в организации или в экономике государства (колебания рыночной конъюнктуры, дисбаланс ликвидности, падение уровня управления).
Исходя из производственного процесса риски делят на:
- Организационные, возникающие из-за ошибок сотрудников или менеджмента компании, нарушений внутреннего контроля или правил выполнения работ.
- Рыночные, зависящие от конъюнктуры рынка (товарной стоимости, спроса на товар, потери ликвидности, курсовых колебаний).
- Кредитные, связанные с нарушением контрагентом срока исполнения обязательств по сделке. Имеют отношение к предприятиям с дебиторской задолженностью, к компаниям, занятым на рынке ценных бумаг.
- Юридические, когда потери возникают из-за отсутствия учета законодательных норм, их изменения в период сделки, некорректности составления документации, несоответствия законов разных государств.
- Технические и производственные, связанные с причинением вреда окружающей среде, с авариями из-за нарушения работы объекта из-за ошибок при проектировании, строительстве.
С учетом потенциальных последствий риски классифицируются на:
- Допустимые, когда из-за отсутствия некоторых действий компании угрожает потеря дохода (прибыли). В этом случае коммерческая деятельность не лишается экономической целесообразности, так как размер потерь не больше размера прогнозируемого дохода.
- Критические, при которых организации грозит утрата выручки, заведомо перекрывающей прогнозируемую прибыль. При самом плохом раскладе компании угрожает потеря всех средств, направленных на реализацию сделки.
- Катастрофические, когда предприятие теряет платежеспособность. Размер потерь может превысить размер собственного капитала предприятия. К указанной категории относятся ситуации, угрожающие экологической катастрофой или безопасности граждан.
Оценка уровня риска
Управление риском требует анализа и оценки, включающей регулярное выявление факторов и видов в сочетании с их количественным определением.
Источниками для выполнения анализа и оценки рисков являются сведения из:
- отчетности компании;
- списка штатов;
- карт технологических потоков;
- соглашений, контрактов;
- показателя себестоимости;
- финансовых (производственных) планов.
Процедура оценки включает качественный и количественный этапы.
На этапе качественной оценки выявляются источники и причины риска, работы, при которых он образуется и воздействует на хозяйственный процесс. Качественные итоги служат исходной информацией для анализа количественного, оценивающего только проблемные моменты в ходе проведения конкретной операции.
При количественном анализе определяются числовые параметры по отдельным рискам, по потенциальному урону от них. Завершением анализа является подготовка системы противодействующих мероприятий и расчет стоимости их проведения.
Количественная оценка рисков использует методы:
- статистические, изучающие вероятность ущерба по показателям предшествующего периода;
- аналитические, прогнозирующие возможность урона на основе математических моделей и используемые преимущественно для анализа угроз в проектах по инвестированию;
- экспертных оценок, совмещающих логические и статистические приемы при изучении результатов опросов, которые выступают единственным источником сведений;
- аналогов, используемых при невозможности применения иных методов и выявляющих общие зависимости для экстраполяции их на изучаемый объект.
В зависимости от типа воздействия используют следующие методы управления рисками:
- Уменьшение риска, понижающего вероятность за счет диверсификации производства, замены технологии, изменении стратегии по работе в проблемных странах.
- Сохранение риска — наблюдение без воздействия. Приемлем для ситуаций, когда граница образования проблемы находится на допустимом уровне или активные меры невозможны либо экономически не оправданы.
- Отказ от риска, предусматривающий его устранение за счет перехода на безопасную технологию, отказа от сотрудничества с сомнительным партнером, реализации проблемного актива.
- Перевод риска на иных лиц (страхование, хеджирование).
- Перевод риска на контрагента (через обязательства по контракту), когда воздействие неэффективно или невозможно, а граница риска выше допустимого показателя (штрафы, факторинг без регресса)
- Передача риска на аутсорсинг за счет вывода непрофильных функций в другие организации (деятельность по перевозкам, автоматизация учета).
Выбор методов оценки или управления производится по каждому риску отдельно с учетом вероятностного ущерба и возможности создания проблемных ситуаций.
Управление рисками: как превратить угрозу в союзника
В процессе работы каждая компания сталкивается с рисками, возможностями наступления каких-либо негативных явлений для компании. Относятся к рискам по-разному: кто-то старается их не замечать, кто-то избегает, но лишь немногие системно и сознательно управляют рисками. Наиболее популярным методом управления рисками до сих пор является создание резервов «на черный день».
Риски – это союзники того, кто умеет ими управлять
Что же такое риск?
Риск – это возможность возникновения событий, негативно влияющих на деятельность предприятия, определяемая вероятностью и последствиями.
Риск – это не само событие, это возможность его наступления.
Управление рисками начинается с осознания того, что риски есть у всех, от них нельзя «убежать».
Виды рисков
Каждая компания в своем положении на рынке подвергается следующим рискам:
- риск падения продаж;
- риск неконтролируемого роста затрат;
- риск невозможности рассчитаться по долгам (кредитный риск);
- организационные риски (риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании);
- технико-производственные риски (риски возникновения пожаров, аварий в связи с неправильной организацией производственного процесса; вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д.);
- юридические риски (могут возникнуть из-за несоответствия внутренних документов, заключенных договоров компании действующим законодательным нормам и требованиям).
Отдельного внимания заслуживают коммерческие риски (риски возникающие в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем) и транспортные риски.
От многих владельцев компаний приходится слышать: «Да, есть риск падения продаж, но продажи и раньше падали, а потом росли. Так что и это переживем». Фактически, они не предпринимают конкретных мер, пока не становится слишком поздно.
“Риски не существуют сами по себе, всегда есть источники их возникновения, которые невозможно локализовать, чтобы рисков не было вообще.”
Риск выбора неправильной стратегии
Первый риск, с которым компания сталкивается с момента появления на рынке – это риск выбора неправильной стратегии. Выбрав бизнес-направление, которое не имеет перспектив, компания с высокой долей вероятности рано или поздно столкнется со стратегическим кризисом. Выход – необходимо менять стратегию.
Риск неконтролируемого роста затрат
Следующий риск, который поджидает субъекта хозяйствования, это риск неконтролируемого роста затрат. Если компания умело работает с затратами, то следующий риск – это риск падения выручки (кризис доходов). Как правило, он наступает вследствие сокращения рынка либо более успешных действий конкурентов.
Риск потери ликвидности
Один из самых тяжелых по последствиям рисков, с которым предприятие может столкнуться, осуществляя свою деятельность – это риск невозможности своевременно рассчитываться по долгам (риск потери ликвидности).
Риск потери ликвидности — вероятность получения убытка из-за отсутствия необходимых денежных средств для исполнения обязательств в требуемые сроки. Например, компания должна рассчитаться с кредиторами в течение 10 календарных дней, но из-за задержки платежа за свою поставленную продукцию покупателю, она не располагает наличными денежными средствами. Негативными последствиями для компании в данной ситуации будут применение штрафных санкций со стороны кредитора и снижение деловой репутации.
Риск потери ликвидности может привести субъекта хозяйствования к банкротству. Проиллюстрируем это на следующем графике:
Управление рисками следует начинать с понимания того, что:
- любая прибыль сопровождается риском;
- чем выше уровень риска в данном сегменте рынка, тем выше норма прибыли;
- благодаря наличию рисков вы можете занять свое место на рынке;
- риски – это союзники того, кто умеет ими управлять.
На начальной стадии управления рисками необходимо разработать так называемые «аварийные выходы».
Аварийные выходы – это комплекс действий сотрудников компании, направленный на ликвидацию негативных последствий уже наступившего события.
Создание комплекса аварийных выходов позволяет компании достойно выглядеть в глазах клиентов и снизить потери. Однако, это уже затратная борьба с наступившими негативными последствиями.
Деятельность по управлению рисками направлена на снижение вероятности их наступления, и уменьшение размеров ущерба, а не ликвидацию неуправляемых последствий.
Реестры рисков
С целью управления рисками в компаниях, после разработки комплекса аварийных выходов, целесообразно создать реестры рисков. Реестры рисков представляют собой перечень рисков, источников их возникновения, последствий наступления негативных событий (рис.1).
При составлении реестров в качестве источника информации используют анализ рисков (негативных событий) прошедших периодов. Накопленная статистика поможет оценить вероятность наступления рисков и потенциальный размер ущерба. Если опыта работы с негативными событиями у компании нет, то можно использовать следующие методы оценки вероятности наступления негативных событий, рисков:
- статистический;
- экспериментальный;
- экспертный.
Системное управление рисками
Системное управление рисками заключается в следующих стратегиях:
Принимать риски – означает создавать резервы для ликвидации возможных негативных последствий, например – создание резерва по сомнительным долгам на погашение невозвратной дебиторской задолженности. Этот резерв создают, как правило, в виде процента от поступающей выручки. Процент определяют исходя из статистики предыдущего года (полугодия, квартала) с корректировкой на ожидания по изменению платежеспособности клиентов.
Передавать риски – перекладывать риски на поставщиков и кредиторов. Например, компании, которым удалось минимизировать последствия девальвации белорусского рубля, действовали следующим образом: брали кредиты в белорусских рублях (хотя в них не нуждались), уравновешивая рублевую дебиторскую задолженность. Далее часть кредитных средств шла на расчет с поставщиками, оставшуюся часть (свободные денежные средства) выводили из бизнеса путем выдачи займов собственникам. Собственники – физические лица, конвертировали рубли в доллары США. После наступления девальвации собственники вернули займы и рассчитались по кредитам.
Снижать риски – проводить изменения бизнес-процессов в компании (пример с внедрением штрих-кодирования).
Избегать риска – означает кардинальное изменение товарного портфеля, уход на другой рынок.
Если попытаться глобально оценить эффективность систем управления рисками, то достаточно вспомнить опыт Германии, где управление рисками возведено в ранг государственной политики. Например, в Германии действует 5 нормативных и поднормативных актов, которые обязывают компании управлять рисками. По оценкам многих специалистов по макроэкономике, немецкие компании наименее пострадали от глобального кризиса благодаря эффективным системам управления рисками.
Научитесь определять и превращать риски компании в источник прибыли и развития ─ пройдите курс «IPFM: Стратегический менеджмент»! Зарегистрируйтесь и получите бесплатный доступ к первому уроку курса.
Насколько хорошо вы разбираетесь в риск-менеджменте?
Предпринимательские риски — это прямые или косвенные угрозы хозяйственной или финансовой деятельности, поэтому важно знать, в чем заключается основная опасность предпринимательства в России, как оценивается допустимая степень, изучить примеры и причины этого экономического явления кратко, рассмотреть возможные варианты решений. При грамотном управлении и объективном отношении к ним, можно оставаться на плаву даже в серьезных кризисных ситуациях, которых в бизнесе огромное количество.
Определение понятия
Каждый, кто начинает свое дело, сталкивается с таким термином. Это не значит, что нужно выбирать отрасль, где нет угроз, но нужно быть готовыми к тому, что предприятие может понести расходы, убытки, уйти в кризисное состояние. Если даже на конкретный момент времени обстоятельства складываются в пользу предпринимателя, нельзя отрицать их в дальнейшем. Экономика нестабильна, не существует страны, где она была бы нерушима. Катаклизмы, эпидемии, дефициты, девальвация и прочие моменты могут в одни момент пошатнуть уверенное состояние бизнеса.
В данный термин включаются все возможные негативные моменты, которые могут возникнуть в ходе производства, реализации товаров и услуг, при проведении финансовых операций, коммерции и разработке любых проектов.
Его можно рассматривать как потенциально вероятную потерю или недополучение запланированных ресурсов. Однако тут существует положительный момент. При условии реализации правильных решений, даже кризисная ситуация может обернуться вспять и принести доход. Поэтому конкретно риски предпринимателя, в сущности, следует расценивать как сочетание неблагоприятных и благоприятных отклонений от запланированных результатов.
Главным основанием тому является неопределенность окружающей среды. При ведении хозяйственной деятельности рынок постоянно меняет условия, поэтому необходимо четко улавливать колебания, иначе возникает та самая опасная ситуация. Есть три группы причин, связанных с отсутствием определенности:
- незнание — недостаток навыков управления и взаимодействия с рыночными изменениями;
- противодействия — факторы, мешающие нормальной работе компании (отсутствует схема обязанностей, конфликты с подрядчиками и др.);
- случайность — не было возможности прогнозировать критические условия.
Экономические кривые говорят о том, что чем больше разного вида неопределенностей несет в себе хозяйственная деятельность, тем больше опасностей, но с увеличением предпринимательских рисков растет и потенциальный шанс приобрести повышенную прибыль. Поэтому верной является аксиома, которую часто любят повторять успешные бизнесмены: кто не умеет рисковать — не может зарабатывать.
Виды
Их немного:
- Политические. Связаны с обстановкой в стране, сменой власти, ухудшением положения определенных сил.
- Законодательные. Нововведения в законодательстве, несущие дополнительные убытки. Примером может быть введение обязательной маркировки на отдельные виды товаров, требующие от предпринимателей закупки оборудования, оплаты деятельности в системе, перераспределения обязанностей на производстве или привлечения новых специалистов с выплатой им заработной платы.
- Природные. Различные катаклизмы и стихийные бедствия в регионе.
- Макроэкономические. Зависят не только от экономики страны, но и от мира в целом. Сюда следует относить потери из-за инфляции, валютных колебаний и др.
Каждый из них подразделяется на более мелкие категории, но это не отменяет того, что при планировании следует учитывать их все. В более широком смысле можно выделить те, которые зависят от руководства и те, которые глобальны.
Законодательное регулирование
В законах четко и ясно прописано то, что открытие бизнеса человеком должно быть добровольным, обдуманным решением на свой страх. Поэтому нет определенных законодательных актов, способных защитить владельцев предприятий от колебаний экономики, политической нестабильности и других проблем. В особо сложных ситуациях Правительство принимает единовременные решения, позволяющие субъектам малого и среднего звена не утонуть в кризисных состояниях. Примером может служить помощь при выплате заработной платы сотрудникам в период пандемии 2020 г.
Единственным, что может служить опорой — это акт № 4015-1 о страховой деятельности, в котором указывается, что бизнесмен может застраховать компанию от непредвиденных убытков. Среди услуг страховщиков есть возможность предусмотреть недобросовестность контрагентов, поломку оборудования, падения спроса, банкротства и др. Нельзя подстраховаться в плане закупки сырьевой базы, потерь при остановке производственного процесса и оплаты пошлин и налоговых сборов.
Внутренние предпринимательские риски
Всего различают несколько разновидностей кризисных ситуаций, которые могут возникнуть в ходе предпринимательства. Это внешние, которые происходят за пределами организации и внутренние. В первом случае убытки происходят из-за негативных факторов внешней среды, а вот вторая — сугубо упущения, допущенные в ходе хозяйственной и управленческой деятельности фирмы.
Они могут быть из-за:
- неэффективного менеджмента;
- плохого маркетинга;
- неконкурентоспособности самого товара или услуги;
- отсутствия инвестиций для организации достаточного промышленного потенциала;
- судебных разбирательств.
Большинство решается подбором квалифицированных кадров: управляющих, экономистов, юристов, персонала на производственные линии, маркетологов и иных специалистов. Другие нивелируются изучением потребностей покупателей, установкой дополнительного оборудования или починкой существующего. Это проблемы самого предприятия, решаемые путем рационального управления, их нужно учитывать и возможно их изменить.
Внешние риски, связанные с предпринимательской деятельностью
К ним относятся те опасные ситуации, которые напрямую не влияют на хоздеятельность, но частично оказывают на нее воздействие. И самое печальное, что их просто нужно просчитывать, а повлиять нельзя. К особенно актуальным следует относить:
- резкие изменения законодательства;
- неустойчивость политического режима;
- колебание стоимости на топливо и другое сырье;
- экономическое положение в стране и отрасли;
- стихийные и экологические бедствия;
- национальные волнения, войны, эпидемии и др.
Могут обуславливаться также действиями конкурентов, отсутствием качественных ресурсов, высокими темпами инфляции — причин огромное количество. Для нормального функционирования предприятия нужно учитывать большинство из них, и иметь запасной план инвестирования и кризисного регулирования, чтобы предотвратить катастрофические убытки.
Характеристики рисков
Риски содержат факторы, отличающиеся по времени или месту образования, способу проявления, степени влияния на работу организации. Результатом их влияния может быть неблагоприятная ситуация в виде:
- упущенной (недополученной) выгоды;
- прямого убытка;
- отсутствия результата деятельности;
- события, способного стать причиной убытков или неполучения доходов в последующем.
Виды рисков предприятия взаимосвязаны и взаимозависимы. Изменение одного может влиять на другие, усиливая или уменьшая их выраженность.
Какие существуют риски, связанные с участием организации в совместных предприятиях и ассоциированных организациях?
Риски характеризуют следующие понятия:
- Экономическая сущность, связь с хозяйственной деятельностью предприятия, влияние на образование прибыли.
- Вероятность образования, проявляющаяся в том, что в хозяйственной деятельности негативное событие может произойти или нет в зависимости от ряда факторов.
- Неопределённость последствий, отсутствие закономерности. По степени риска последствия хозяйственного процесса могут изменяться в значительном диапазоне, находя отражение в виде материальных потерь и при формировании доходной части.
- Ожидаемая неблагоприятность воздействия. Последствия рисков отражаются на результатах процесса производства позитивно или негативно, но оценивать их принято с позиции возможных отрицательных последствий. В результате рисков возможна потеря прибыли и самого капитала, что чревато в критических обстоятельствах банкротством компании.
- Вариативность уровня, изменяемость из-за влияния факторов, находящихся в непрерывной динамике.
- Субъективность оценки, то есть ее неравнозначность в зависимости от ряда факторов (достоверности информации, полноты, квалификации менеджеров).
Налоговые риски крупных сельскохозяйственных предприятий.
Система классификации
Классификация рисков подразумевает систематизацию их множества по разным критериям, объединяющую подмножества в единые понятия.
При создании классификации учитываются понятия, относящиеся к характеристике рисков, в числе которых:
- период образования;
- причины и явления, способствующие возникновению;
- метод подсчета;
- тип последствий;
- ареал охвата.
Методика оценки финансовых рисков при формировании кредитной политики предприятия.
По периоду возникновения риски делят на:
- перспективные;
- ретроспективные;
- текущие.
По характеру учета риски бывают:
- Внутренние, вызванные работой компании исходя из деловой активности ее руководства, показателей специализации, производительности, стратегии маркетинга, технической оснащенности.
- Внешние, непосредственно не касающиеся производственного процесса и образуемые экономическими, политическими, географическими причинами.
В зависимости от последствий риски подразделяют на:
- Спекулятивные. Они могут стать причиной как потерь, так и добавочной прибыли из-за резких колебаний курсов валют, законодательства (по налогам), рыночной конъюнктуры.
- Чистые. Их характерной особенностью являются обязательные производственные потери из-за природных бедствий, войн, несчастных случаев.
По сфере образования риски делят на:
- Производственный, связываемый с неисполнением планов и производственных обязательств организации из-за влияния (неблагоприятного) внешних обстоятельств или ошибочного применения новых основных или оборотных средств. Основными причинами его возникновения могут быть:
- понижение планируемых объемов выпуска;
- увеличение затрат;
- оплата завышенных сумм обязательных платежей;
- несоблюдение условий поставок;
- поломка (уничтожение) оборудования.
- Коммерческий, возникающий при продаже товаров (услуг), изготовленных или приобретенных организацией. Главными причинами служат:
- понижение размера реализации по конъюнктурным или иным причинам;
- рост стоимости закупа продукции;
- уменьшение товарной массы в обращении;
- увеличение издержек.
- Финансовый, зависящий от возможности неисполнения компанией обязательств по причине:
- обесценивания портфеля инвестиций из-за колебания курсов валюты;
- непроведения проплат.
- Страховой или шанс образования страховой ситуации, оговоренной сделкой, по которой страховщик обязан оплатить возмещение.
По причинам возникновения подразделяют риски на политические (война, запрещение вывоза/завоза товаров, запрет на передвижения/перемещения через границу) и экономические, вызванные изменениями в организации или в экономике государства (колебания рыночной конъюнктуры, дисбаланс ликвидности, падение уровня управления).
Исходя из производственного процесса риски делят на:
- Организационные, возникающие из-за ошибок сотрудников или менеджмента компании, нарушений внутреннего контроля или правил выполнения работ.
- Рыночные, зависящие от конъюнктуры рынка (товарной стоимости, спроса на товар, потери ликвидности, курсовых колебаний).
- Кредитные, связанные с нарушением контрагентом срока исполнения обязательств по сделке. Имеют отношение к предприятиям с дебиторской задолженностью, к компаниям, занятым на рынке ценных бумаг.
- Юридические, когда потери возникают из-за отсутствия учета законодательных норм, их изменения в период сделки, некорректности составления документации, несоответствия законов разных государств.
- Технические и производственные, связанные с причинением вреда окружающей среде, с авариями из-за нарушения работы объекта из-за ошибок при проектировании, строительстве.
С учетом потенциальных последствий риски классифицируются на:
- Допустимые, когда из-за отсутствия некоторых действий компании угрожает потеря дохода (прибыли). В этом случае коммерческая деятельность не лишается экономической целесообразности, так как размер потерь не больше размера прогнозируемого дохода.
- Критические, при которых организации грозит утрата выручки, заведомо перекрывающей прогнозируемую прибыль. При самом плохом раскладе компании угрожает потеря всех средств, направленных на реализацию сделки.
- Катастрофические, когда предприятие теряет платежеспособность. Размер потерь может превысить размер собственного капитала предприятия. К указанной категории относятся ситуации, угрожающие экологической катастрофой или безопасности граждан.
Риск организации бизнеса
Главным риском для каждого предпринимателя является сомнение, что бизнес не принесет прибыли. И исход сомнения зависит от того, как человек психологически настроен на успех своего дела. Излишняя пессимистичность еще никого не спасала, но и с крайним оптимизмом далеко не уедешь. Нужно помнить, что на любой бизнес, каким бы простым в реализации он ни казался, нельзя смотреть сквозь розовые очки.
Открывая бизнес, предприниматель должен держать в голове основные параметры:
- четкую идею и план ее реализации;
- уровень конкуренции и свои возможности, дабы суметь справиться с конкурентами.
К тому же к этим пунктам всегда добавляется реакция общества и рынка на появление новичка. Конечно, каждый бизнес и подход к нему индивидуальны. Но предприниматель в любом случае должен иметь объективное представление о реальности, чтобы в любой момент суметь грамотно отразить удар.
Стандартный предпринимательский риск
Сам по себе предпринимательский риск подразумевает под собой риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством и реализацией продукции, товаров и услуг, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, а также с осуществлением научно-технических проектов. Считается, что он даже необходим — по причине того, что все познается методом проб и ошибок. Примеров предпринимательского риска множество: предприниматель закупил товар, а он не продается; выполнил какие-либо строительные работы, а постройка сгорела; предлагает какие-либо услуги, а они оказываются невостребованными.
Финансовый риск
Без финансового риска не обходится ни один бизнес. Причем преследует он каждого бизнесмена на протяжении всего развития и становления дела. Финансовая поддержка бизнеса важна на каждом этапе, от первоначальных вложений (куда входят кредиты и инвестиции) до постоянной организации продаж, оценки финансового состояния.
Из финансовых рисков вытекают первоначальные сомнения по поводу будущего той или иной компании. Бизнесмен постоянно находится в замкнутом круге, где невозможно предугадать, что ждет тебя за поворотом, от колебания курса валют и повышения налогов до желания покупателей и поведения конкурентов.
Риск мировых факторов
Этот риск актуален всегда. Если на других фронтах может устанавливаться какая-либо стабильность, то развитие ситуаций, затрагивающих все сферы жизнедеятельности стран мира, предсказать невозможно. Здесь тоже существует свой замкнутый круг. Все внутренние проблемы вытекают из проблем внешних — проблем глобального масштаба. На развитие бизнеса не могут не влиять следующие факторы:
- изменение климата;
- волатильность цен на энергию и топливо;
- обеспеченность водой и цены на воду;
- доступность ресурсов;
- рост численности населения.
Здесь необходимо отметить, что все риски, так или иначе связанные с бизнесом, будь они постоянными или уходящими (приходящими), зависят от глобальных факторов устойчивого развития. Следовательно, влекут за собой и все остальные риски, включая моральную неустойчивость того или иного предпринимателя, страх перед постоянными мировыми изменениями.
Риски местоположения
Среди опасностей, с которыми сталкивается предприятие, – пожары поблизости, ураганы, наводнения, ураганы или торнадо, землетрясения и другие стихийные бедствия. Сотрудники должны быть знакомы с улицами, ведущими в район и за ним со всех сторон от места ведения бизнеса. Люди должны иметь в своих транспортных средствах достаточно топлива, чтобы выезжать из этой зоны и выезжать из нее. Страхование ответственности или имущества и страхование от несчастных случаев часто используется для передачи финансового бремени рисков, связанных с местонахождением, на третью сторону или страховую компанию для бизнеса.
Человеческие риски
Злоупотребление алкоголем и наркотиками представляет собой серьезную опасность для персонала. Сотрудников, страдающих от алкогольной или наркотической зависимости, следует побуждать при необходимости обращаться за лечением, консультированием и реабилитацией. Некоторые страховые полисы могут частично покрывать стоимость лечения.
Защита от растраты, кражи и мошенничества может быть сложной, но это обычные преступления на рабочем месте. Система требований к двойной подписи для чеков, счетов-фактур и проверки кредиторской задолженности может помочь предотвратить хищение и мошенничество. Строгие процедуры бухгалтерского учета могут выявить хищение или мошенничество. Тщательная проверка биографических данных перед наймом персонала может раскрыть предыдущие правонарушения в прошлом заявителя. Хотя это может и не быть основанием для отказа в приеме кандидата на работу, это поможет отделу кадров не ставить нового сотрудника в критическое положение, когда сотрудник подвержен искушению.
Заболевание или травма среди сотрудников – потенциальная проблема. Чтобы предотвратить потерю производительности, назначьте и обучите резервный персонал для выполнения работы критически важных сотрудников, когда они отсутствуют по состоянию здоровья.
Риск личности бизнесмена
Большинство проблем возникает именно из-за того, что сам бизнесмен не рассчитал свои возможности. Основная проблема — время. У начинающего бизнесмена практически все время уходит на свое дело. Многие проекты так и не находят своей реализации именно потому, что бизнесмен либо растрачивает себя еще на какую-либо работу и пытается погнаться за двумя зайцами, либо потому, что выбирает между бизнесом и семьей второе. В остальных случаях причиной того, что не получилось, становится потеря интереса. Здесь важно научиться планировать свое время, что тоже колоссальная работа, поэтому нужно уметь мыслить рационально и вырабатывать критическую оценку.
Необходима четкая организация в управлении бизнесом, временем, отношениями с клиентами, в этом поможет постоянное стремление к саморазвитию.
Развитие бизнеса всегда требует от предпринимателя много сил и энергии, желания и особенной способности уметь правильно распланировать как свое время, так и то время, которое должно быть затрачено на бизнес. Бизнесмен — это почти синоптик. Но объективный синоптик, всегда готовый к внезапному торнадо. Торнадо — это и есть те самые риски, которым может и должен подвергаться каждый бизнес. И нельзя выделить что-то одно, чему бы предприниматель уделил большее внимание. Здесь все потери и приобретения равны. Важнее не волноваться, не бежать за двумя, а то и более зайцами, не пытаться схватиться за каждую соломинку и отрегулировать ее в одно касание, а делать свою работу и быть подготовленным, держать в постоянном тонусе свои мысли, из которых вытекают правильные действия.
Технологические риски
Отключение электроэнергии – это, пожалуй, самый распространенный технологический риск. Вспомогательные газовые электрогенераторы представляют собой надежную резервную систему для обеспечения электроэнергией освещения и других функций. Производственные предприятия используют несколько больших вспомогательных генераторов, чтобы поддерживать фабрику в рабочем состоянии до восстановления энергоснабжения.
Компьютеры можно поддерживать в рабочем состоянии с помощью высокопроизводительных резервных аккумуляторов. Скачки напряжения могут происходить во время грозы (или случайным образом), поэтому организации должны снабдить критически важные бизнес-системы устройствами защиты от перенапряжения, чтобы избежать потери документов и разрушения оборудования. Создавайте автономные и онлайн-системы резервного копирования данных для защиты важных документов.
Несмотря на то, что сбои в работе телефона и связи относительно редки, менеджеры по рискам могут рассмотреть возможность предоставления сотовых телефонов компании в экстренных случаях персоналу, чье использование телефона или Интернета критически важно для их бизнеса.
Оценка уровня риска
Управление риском требует анализа и оценки, включающей регулярное выявление факторов и видов в сочетании с их количественным определением.
Источниками для выполнения анализа и оценки рисков являются сведения из:
- отчетности компании;
- списка штатов;
- карт технологических потоков;
- соглашений, контрактов;
- показателя себестоимости;
- финансовых (производственных) планов.
Процедура оценки включает качественный и количественный этапы.
На этапе качественной оценки выявляются источники и причины риска, работы, при которых он образуется и воздействует на хозяйственный процесс. Качественные итоги служат исходной информацией для анализа количественного, оценивающего только проблемные моменты в ходе проведения конкретной операции.
При количественном анализе определяются числовые параметры по отдельным рискам, по потенциальному урону от них. Завершением анализа является подготовка системы противодействующих мероприятий и расчет стоимости их проведения.
Количественная оценка рисков использует методы:
- статистические, изучающие вероятность ущерба по показателям предшествующего периода;
- аналитические, прогнозирующие возможность урона на основе математических моделей и используемые преимущественно для анализа угроз в проектах по инвестированию;
- экспертных оценок, совмещающих логические и статистические приемы при изучении результатов опросов, которые выступают единственным источником сведений;
- аналогов, используемых при невозможности применения иных методов и выявляющих общие зависимости для экстраполяции их на изучаемый объект.
В зависимости от типа воздействия используют следующие методы управления рисками:
- Уменьшение риска, понижающего вероятность за счет диверсификации производства, замены технологии, изменении стратегии по работе в проблемных странах.
- Сохранение риска — наблюдение без воздействия. Приемлем для ситуаций, когда граница образования проблемы находится на допустимом уровне или активные меры невозможны либо экономически не оправданы.
- Отказ от риска, предусматривающий его устранение за счет перехода на безопасную технологию, отказа от сотрудничества с сомнительным партнером, реализации проблемного актива.
- Перевод риска на иных лиц (страхование, хеджирование).
- Перевод риска на контрагента (через обязательства по контракту), когда воздействие неэффективно или невозможно, а граница риска выше допустимого показателя (штрафы, факторинг без регресса)
- Передача риска на аутсорсинг за счет вывода непрофильных функций в другие организации (деятельность по перевозкам, автоматизация учета).
Выбор методов оценки или управления производится по каждому риску отдельно с учетом вероятностного ущерба и возможности создания проблемных ситуаций.
Чтобы ваше дело процветало, обратите внимание на самые актуальные риски для бизнеса
Каждый год страховая корпорация Allianz публикует рейтинг главных рисков, которые угрожают бизнесу. Он основан на опросе экспертов в области страхования. Именно этими данными я воспользуюсь, чтобы рассказать вам об основных рисках, которые будут угрожать бизнесу в этом году. Рейтинг в России и в мире отличается, это видно из таблицы:
Десять главных рисков для бизнеса в 2019 году
Перерыв в производстве, в том числе сбои в цепи поставок
Первое место в России и в мире
По мнению экспертов, главным риском для бизнеса в нашей стране и во всем мире останется перерыв в производстве. В прошлом году так считали 42% экспертов, в этом – 37%.
Я согласен с ними, тем более что любой другой риск в результате может привести к приостановке деятельности компании. Ответственность за это далеко не всегда лежит на предпринимателе, его могут подвести партнеры, поставщики, клиенты, не говоря уже о внешних факторах – экономике, погодных условиях, законодательстве.
Все сервисы и компании, связанные с релокацией, на одной карте.
Сбои в цепи поставок также включены в риск перерыва на производстве, потому что такая задержка может привести к серьезным финансовым потерям. Например, на заводе BMW в США более 80% запчастей доставляется напрямую от поставщиков.
Чтобы эта система работала, поставщики должны всегда привозить детали вовремя. К примеру, когда поставщик кресел получает заказ от BMW, у него есть всего четыре часа на производство.
Если произойдет сбой в поставке, сборочная линия автомобильного завода встанет, тысяча человек будет сидеть и ждать деталь. Каждые две минуты простоя означают, что в этот день будет произведено на одну машину меньше.
Изменения в законодательстве и государственном регулировании
Россия: второе место
Мир: пятое место
В России риск изменений в законодательстве находится на втором месте, за него проголосовало 34% экспертов. В мировом рейтинге прошлого года изменения в госрегулировании занимали пятое место, но в прогнозах на текущий год они поднялись на четвертую строчку.
Это неудивительно: весной текущего года Великобритания может выйти из Евросоюза, в 2018 году США ввели санкции против России – сенатор Линдси Грэм назвал их «адскими», а в ответ мы ввели эмбарго.
Такие изменения негативно сказываются на бизнесе, компаниям приходится искать новые пути и возможности. Влияние государства на экономику наглядно показано в знаменитой книге «Атлант расправил плечи». Это художественное произведение, но уж очень напоминает реальность.
Пожары и взрывы
Россия: третье место
Мир: шестое место
Иногда пожары и взрывы можно предотвратить, иногда нет. Этот риск существует, и его вероятность зависит от климата страны, пожароопасности производства и других факторов.
В нашей стране не все предприниматели всерьез относятся к технике пожарной безопасности. Многие просто получают удостоверение, покупают самый дешевый огнетушитель и на этом успокаиваются до тех пор, пока риск не станет реальностью.
Возможно, поэтому в рейтинге пожары и взрывы оказались на третьем месте в нашей стране и только на шестом в мире.
Потеря репутации и ценности бренда
Россия: четвертое место
Мир: девятое место
Этот риск особенно актуален сейчас, когда можно найти компромат на компанию, выложить его в сеть и нанести этим серьезный удар по ее репутации. Уже стало естественным писать посты в соцсетях о том, как компания подвела клиента, плохо оказала услугу или доставила некачественный товар.
Люди склонны доверять мнению друзей, поэтому разочарование знакомого вызывает крайне негативное отношение к бренду.
В нашей стране этот риск находится на более высокой строчке, чем в мире, – думаю, это связано с качеством сервиса. Хотя мы часто слышим о клиентоориентированности, очень многим российским компаниям до нее далеко.
Киберриски. Киберпреступность, сбои в работе IT-систем, уязвимость данных и штрафы
Россия: пятое место
Мир: второе место
Мало какой бизнес сейчас возможен без компьютеров, интернета и современных технологий, поэтому компаниям крайне необходимо позаботиться о кибербезопасности.
Недобросовестные конкуренты и преступники пользуются уязвимостью компаний и крадут важные данные. Хакеры могут сделать это даже просто из спортивного интереса.
Как и год назад, киберриски в мировом рейтинге занимают вторую строчку. За них проголосовало столько же экспертов, сколько за перерыв в производстве, – 37%. Поэтому можно говорить о том, что в следующем году этот риск вполне может выйти на первое место.
В России такие риски занимают пятую строчку рейтинга – на три позиции ниже, чем в мире. Думаю, это связано с ростом уровня кибербезопасности в стране.
В 2017 году Центробанк оценил размер ущерба от кибератак в банковской сфере в 1,078 млрд рублей за восемь месяцев, а в 2018 за аналогичный период – уже в 76,49 млн рублей. Сумма снизилась в 14 раз.
Изменение макроэкономической ситуации
Россия: шестое место
Мир: тринадцатое место
На уровень этого риска влияет экономическая ситуация в стране, которая в свою очередь зависит от мировой экономики.
В стране и в мире могут происходить кризисы или, наоборот, экономический рост. На бизнес влияют цены на сырье, уровень инфляции и дефляции, курс валют, процентные ставки, уровень безработицы и другие факторы.
Макроэкономика – та область, на которую предприниматели не могут повлиять.
В нашей стране сейчас не очень хорошая экономическая ситуация – шестое место риска в рейтинге это подтверждает. Экономисты Центра развития НИУ ВШЭ прогнозируют, что рост российского ВВП в 2019 году замедлится и незначительно ускорится в 2020-2021 годы.
На развитие экономики негативно повлияют повышение ставки НДС, снижение роста экспорта и цен на нефть.
Рыночные изменения
Россия: седьмое место
Мир: пятое место
Год назад, по прогнозам экспертов, рыночные изменения были на четвертой строчке в мировом рейтинге, в этом году они поменялись местами с переменами в госрегулировании и опустились на пятое место.
Рынок меняется, он подстраивается под ситуацию в мире, цифровизацию экономики, тип потребителей. В России риск рыночных изменений находится выше – на пятом месте.
Если поколение наших родителей стремилось впрок купить все, что подешевле, то сейчас люди не так озабочены запасами на будущее. У них другой взгляд на мир – покупать то, что доставляет удовольствие, жить здесь и сейчас.
Компании изучают потребителя, чтобы завоевать его доверие и побудить к покупкам. Конкурентов на рынке становится все больше, компании поглощают друг друга, крупные игроки вытесняют мелких, средние забирают аудиторию у крупных. Все это – серьезный риск для бизнеса.
Отзыв продукции, менеджмент качества, дефекты при серийном производстве
Россия: восьмое место
Мир: двенадцатое место
В нашей стране этот риск занимает место на четыре строчки выше, чем в мировом рейтинге. Отзыв продукции негативно сказывается не только на финансовых показателях бизнеса, но и на его репутации, ведь подобное происшествие крайне сложно сохранить в тайне.
Если с отзывом продукции сталкивается стартап или малый бизнес, это может привести к банкротству.
Отзыв продукции приводит к дополнительным расходам на транспортировку, аренду складских помещений для временного хранения, утилизацию, а также на восстановление репутации компании.
Природные катастрофы. Ураганы, наводнения, землетрясения
Россия: девятое место
Мир: третье место
Даже новейшие технологии не могут защитить нас от природных явлений. И, хотя регионы с повышенной опасностью землетрясений и наводнений известны, катастрофа может произойти в любое время и в любом месте.
Погоду невозможно предугадать на 100%, что уж говорить о катаклизмах. Как и в прошлом году, природные явления оказались на третьем месте в мировом рейтинге. В России, по мнению экспертов, ситуация лучше: риск природных катастроф занимает девятое место.
Политические риски. Войны, терроризм, массовые беспорядки
Россия: десятое место
Мир: одиннадцатое место
Политические риски в России и в мире находятся примерно на одинаковом уровне. Войны, терроризм и массовые беспорядки угрожают любому государству, а значит, и бизнесу внутри него. Когда в стране неспокойная ситуация, люди покупают только самое необходимое, все лишнее отходит на второй план.
Теракты оказывают серьезное влияние на бизнес, особенно если происходят в точках продаж, оказания услуг или поблизости к ним. Например, в торговых центрах, местах проведения мероприятий.
Прочие риски
Некоторые риски вошли в первую десятку мирового рейтинга, но не российского. Тем не менее для нашей страны они тоже актуальны.
- Новые технологии – седьмое место. Уже давно люди думают о том, что однажды их заменят роботы, и сейчас это уже постепенно становится реальностью. В 2016 году российская компания Stafory представила онлайн-робота Веру. Он помогает нанимать персонал – звонит соискателю, рассказывает о будущей работе. Вера анализирует разговор и делает отчет по нему. Роботом уже пользуются компании МТС, «Ростелеком», «Ашан».
- Изменение климата – восьмое место. Год назад этот риск был на десятой строке рейтинга, а в этом году поднялся сразу на две позиции. Это говорит о том, что эксперты считают изменение климата более угрожающим для бизнеса, чем раньше.
- Нехватка квалифицированной рабочей силы – десятое место. Год назад этот риск находился на пятнадцатом месте. Действительно, сейчас очень сложно найти хорошего специалиста, об этом много и часто говорят. Если раньше люди стремились найти надежную работу и вкалывать на ней долгие годы, сейчас они хотят найти занятие по душе. Причем сотрудники не всегда осознают, как много они не знают и не умеют. Они хорошо показывают себя на собеседовании, но не в работе. Конечно, это относится далеко не ко всем, но таких ситуаций сейчас много. Приходит студент без опыта работы и говорит, что хочет получать, как руководитель, и работать из Таиланда.
Как видно из рейтинга, мнение экспертов совпадает только по первому пункту – перерыв в производстве. По остальным рискам ситуация в России отличается от глобальной.
Почему важно иметь «подушку безопасности»
Чтобы предотвратить катастрофические последствия, разорение и банкротство — необходимо иметь запасной вариант предотвращения убытков. Среди таких способов:
- финансовые накопления для покрытия возможных потерь, на отдельный счет отчисляется определенная сумма со всей получаемой прибыли;
- страхование действий контрагентов, поломки оборудования и т. д.;
- дополнительные инвестиции в другие сферы деятельности, позволяющие в случае убытков на одном производстве, перераспределить финансовые потоки с других;
- постоянный мониторинг экономической ситуации в стране и мире;
- саморазвитие и постоянное обучение персонала, особенно руководителей подразделений;
- внедрение принципов бережливого производства и автоматизированных систем.
У каждого предпринимателя свои способы борьбы с возможными потерями. Запасные варианты и фонды должны быть, чтобы можно было предотвратить негативные последствия большинства видов угроз. Лучше их иметь несколько, чтобы быть полностью уверенными в том, что компания переживет экономические застои, будет иметь средства для переквалификации, продолжит свою работу в любых обстоятельствах.
Источники:
- https://www.cleverence.ru/articles/biznes/predprinimatelskie-riski-chto-eto-takoe-primery-vozmozhnykh-poter-ot-vedeniya-biznesa/
- https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/riski-predpriyatiya/
- https://kontur.ru/articles/329
- https://nesrakonk.ru/risk-management-business/
- https://rb.ru/opinion/riski-dlya-biznesa/