Актив баланса больше пассива где искать ошибку

Актив больше пассива в балансе

На чтение 4 мин Просмотров 347 Опубликовано 17.12.2021

Содержание

1. Основной принцип составления бухгалтерского баланса
2. Проверка баланса
3. Основные причины ошибок

Основное положение бухгалтерского баланса – это принцип двойной записи. Иными словам актив должен быть равен пассиву баланса. Если актив больше пассива в балансе, значит баланс составлен неверно и в него закралась ошибка.

Как ее найти и какие основные ошибки встречаются при составлении бух.баланса рассмотрим далее.

Основной принцип составления бухгалтерского баланса

Перед началом поиска ошибки, вы должны четко себе представлять, что это за документ.

Признаки бухгалтерского баланса:

• Это сводная бухгалтерская отчетность за весь прошедший год;
• Построчно в него заносятся данные из итоговых отчётов. В результате должно получиться равенство левой и правой стороны, актива и пассива. Баланс – это равновесие.
• Все бух.проводки оформляются по дебету одного счета и кредиту другого. Иными словами с одного счета суммы перемещаются на другой.

Баланс состоит из активов и пассивов. В документе указываются с левой и правой стороны соответственно. Если меньше в вашем балансе пассивов и больше активов построчно, суммарно они должны давать равенство. В актив заносятся средства приносящие доход, в пассив – расход.

Бухгалтерский баланс – это документ позволяющий сориентироваться и показать наглядную «картину» финансовой деятельности предприятия за прошедший год.

Проверка баланса

• Проверка баланса должна начинаться с правильности его оформления. Обязательно должно быть полное наименование организации, дата, ИНН. По содержанию строк, они должны располагаться от менее ликвидных к более ликвидным. Проверьте было ли выдержано данное требование. Далее сверяем суммы статей баланса с Главной книгой. Такая процедура позволяет выявить допущенные ошибки;
• Все данные, которые заносятся в бух.баланс должны подкрепляться соответствующими отчетами, учредительными документами и иной документацией. Сверьтесь с ними еще раз, чтобы исключить возможные расхождения;
• Для определения реальных остатков проводится инвентаризация. На ее основании составляется акт. Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация (ч. 4 ст. 11 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ);
• Не забывайте, что каждые цифры должны указываться нарастающим итогом. Вы не можете взять сумму поступлений денежных средств за этот год и «упустить» накопления предшествующих лет, аналогично с задолженностью. Каждая статья бух.баланса вытекает из прошлых балансов, т.е. имеет преемственность;
• Основные средства (частая ошибка бухгалтеров) должны указываться по первоначальной стоимости. Их сумма складывается из фактических затрат, затрат на монтажные работы, транспортировку и другие сопутствующие;
• По окончательной стоимости учитываются нематериальные активы. Их наличие проверяется и заносится на основании описей и факта наличия.

Перепроверьте эти данные еще раз более внимательно. Возможно, в них скрыта ваша ошибка.

Основные причины ошибок

Из бухгалтерской практики следует, что возникновение проблемы, когда пассив больше актива в балансе, вытекает из 3 основных причин. Рассмотрим их.

Внимание: к рассмотрению причин, когда баланс «не идет» стоит переходить только после проверки правильности введения всех хозяйственных операций.

• За отчетный период не был сформирован документ «Закрытие месяца»;
• За отчетный период сформирован документ «Закрытие месяца». На затратных счетах не осталось конечного «несанкционированного» сальдо. «Санкционированное» сальдо представляет собой остаток на сч.20. На него заносятся данные из документа «Незавершенное произ-во»;

Почему могут не закрываться затратные счета: неправильное заполнение и отсутствие субконто по счету. Например, «Сотрудники» — начисление зарплаты и по отчислениям в различные фонды; ОС и нематериальные активы – проведение амортизации.

• По счетам бухгалтерского учета 62 «расчеты с покупателями» и 60 «расчеты с поставщиками» значения с отрицательным знаком. После исправления составляется документ «Закрытие месяца». Без него переходить к составлению бухгалтерского баланса преждевременно.

Итак, мы рассмотрели, что такое бухгалтерский баланс. Это сводный документ, которые отражает в себе финансовые результаты деятельности предприятия за отчетный период. Согласно принципу двойственности, левая и правая сторона документа (актив и пассив) должны быть ровны. Если равенство не соблюдается, при составлении баланса были допущены ошибки.

• Правильность введения хозяйственных документов;
• Закрытие месяца;
• «Несанкционированное сальдо» на расходных статьях;
• Остатки по расчетам с покупателями/поставщиками.

Это основные причины, где могут быть допущены ошибки при составлении баланса. Перепроверьте данные более внимательно. Это поможет вам исключить ошибки в составлении.

Актив больше пассива в балансе

Основное положение бухгалтерского баланса – это принцип двойной записи. Иными словам актив должен быть равен пассиву баланса. Если актив больше пассива в балансе, значит баланс составлен неверно и в него закралась ошибка.

Как ее найти и какие основные ошибки встречаются при составлении бух.баланса рассмотрим далее.

Основной принцип составления бухгалтерского баланса

Перед началом поиска ошибки, вы должны четко себе представлять, что это за документ.

Признаки бухгалтерского баланса:

• Это сводная бухгалтерская отчетность за весь прошедший год;
• Построчно в него заносятся данные из итоговых отчётов. В результате должно получиться равенство левой и правой стороны, актива и пассива. Баланс – это равновесие.
• Все бух.проводки оформляются по дебету одного счета и кредиту другого. Иными словами с одного счета суммы перемещаются на другой.

Баланс состоит из активов и пассивов. В документе указываются с левой и правой стороны соответственно. Если меньше в вашем балансе пассивов и больше активов построчно, суммарно они должны давать равенство. В актив заносятся средства приносящие доход, в пассив – расход.

Бухгалтерский баланс – это документ позволяющий сориентироваться и показать наглядную «картину» финансовой деятельности предприятия за прошедший год.

Проверка баланса

Как правильно проверить бухгалтерский баланс:

• Проверка баланса должна начинаться с правильности его оформления. Обязательно должно быть полное наименование организации, дата, ИНН. По содержанию строк, они должны располагаться от менее ликвидных к более ликвидным. Проверьте было ли выдержано данное требование. Далее сверяем суммы статей баланса с Главной книгой. Такая процедура позволяет выявить допущенные ошибки;
• Все данные, которые заносятся в бух.баланс должны подкрепляться соответствующими отчетами, учредительными документами и иной документацией. Сверьтесь с ними еще раз, чтобы исключить возможные расхождения;

• Для определения реальных остатков проводится инвентаризация. На ее основании составляется акт. Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация (ч. 4 ст. 11 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ);
• Не забывайте, что каждые цифры должны указываться нарастающим итогом. Вы не можете взять сумму поступлений денежных средств за этот год и «упустить» накопления предшествующих лет, аналогично с задолженностью. Каждая статья бух.баланса вытекает из прошлых балансов, т.е. имеет преемственность;
• Основные средства (частая ошибка бухгалтеров) должны указываться по первоначальной стоимости. Их сумма складывается из фактических затрат, затрат на монтажные работы, транспортировку и другие сопутствующие;
• По окончательной стоимости учитываются нематериальные активы. Их наличие проверяется и заносится на основании описей и факта наличия.

Перепроверьте эти данные еще раз более внимательно. Возможно, в них скрыта ваша ошибка.

Основные причины ошибок

Из бухгалтерской практики следует, что возникновение проблемы, когда пассив больше актива в балансе, вытекает из 3 основных причин. Рассмотрим их.

Внимание: к рассмотрению причин, когда баланс «не идет» стоит переходить только после проверки правильности введения всех хозяйственных операций.

• За отчетный период не был сформирован документ «Закрытие месяца»;
• За отчетный период сформирован документ «Закрытие месяца». На затратных счетах не осталось конечного «несанкционированного» сальдо. «Санкционированное» сальдо представляет собой остаток на сч.20. На него заносятся данные из документа «Незавершенное произ-во»;

Почему могут не закрываться затратные счета: неправильное заполнение и отсутствие субконто по счету. Например, «Сотрудники» — начисление зарплаты и по отчислениям в различные фонды; ОС и нематериальные активы – проведение амортизации.

• По счетам бухгалтерского учета 62 «расчеты с покупателями» и 60 «расчеты с поставщиками» значения с отрицательным знаком. После исправления составляется документ «Закрытие месяца». Без него переходить к составлению бухгалтерского баланса преждевременно.

Итак, мы рассмотрели, что такое бухгалтерский баланс. Это сводный документ, которые отражает в себе финансовые результаты деятельности предприятия за отчетный период. Согласно принципу двойственности, левая и правая сторона документа (актив и пассив) должны быть ровны. Если равенство не соблюдается, при составлении баланса были допущены ошибки.

• Правильность введения хозяйственных документов;
• Закрытие месяца;
• «Несанкционированное сальдо» на расходных статьях;
• Остатки по расчетам с покупателями/поставщиками.

Это основные причины, где могут быть допущены ошибки при составлении баланса. Перепроверьте данные более внимательно. Это поможет вам исключить ошибки в составлении.

Источник

Когда актив превышает пассив

Если пассив баланса меньше его актива на 100 руб., то это значит, что при ликвидации организации остались бы свободными100 руб. Эта сумма рассматривается как результат накопления внутри организации, прибыль.

Когда сумма пассива баланса превышает сумму актива баланса.

Если итог актива меньше итога пассива означает, что у организации не хватает средств для погашения всех лежащих на нем обязательств. Этот убыток должен возместить владелец организации, так как организация приобретает право требовать с него получения суммы убытка.

Финансовое состояние предприятие во многом зависит от того, какие средства оно имеет в своем распоряжении и куда они вложены. По степени принадлежности используемый капитал подразделяется на собственный (раздел первый пассива) и заемный (раздел второй и третий пассива).

Собственный капитал	Источники собственных средств (раздел I)	Постоянный (перманентный) капитал
Заемный капитал	Долгосрочные финансовые обязательства (раздел II)
Краткосрочные финансовые обязательства (раздел III)	Переменный капитал

Схема 2. Структура капитала предприятия

Важными показателями, которые характеризуют финансовую устойчивость предприятия, являются:

Коэффициент финансовой автономности (К1) — представляет удельный вес собственного капитала (СК) в общей сумме капитала (К):

К1 = СК / К

Коэффициент финансовой зависимости (К2) — показывает долю заемного капитала (ЗК) в общей сумме капитала (К):

К2 = ЗК / К

К2 = 1 — К1

Плечо финансового рычага (ФР) или коэффициент финансового риска — есть отношение заемного капитала (ЗК) к собственному (СК):

ФР = (ЗК / СК) = К2 / К1

Привлечение заемных средств в обороте предприятия является нормальным явлением. Это содействует временному улучшению финансового состояния при условии, что средства не замораживаются на продолжительное время в обороте и своевременно возвращаются. В противном случае может возникнуть просроченная кредиторская задолженность, что в конечном итоге приводит к выплате штрафов, санкций и ухудшению финансового положения.

Следовательно, разумные размеры привлечения заемного капитала способны улучшить финансовое состояние предприятия, а чрезмерные — ухудшить его. Поэтому в процессе анализа необходимо изучить состав, момент появления кредиторской задолженности, наличие, частоту и причины образования просроченной задолженности поставщикам ресурсов, персоналу предприятия по оплате труда, бюджету, внебюджетным фондам, установить сумму выплаченных санкций за просрочку платежей.

Средняя продолжительность использования кредиторской задолженности в обороте предприятия (Пк) рассчитывается следующим образом:

Средние остатки кредиторской задолженности х Дни периода / Сумма кредитовых оборотов по счетам расчетов с кредиторами. (9)

При анализе долгосрочного заемного капитала (если он имеется на предприятии), интерес представляют сроки востребования долгосрочных кредитов, так как от этого зависит стабильность финансового состояния предприятия. При анализе кредиторской задолженности следует учитывать, что она является одновременно источником покрытия дебиторской задолженности. Поэтому в процессе анализа необходимо сравнить сумму дебиторской и кредиторской задолженности. Если первая превышает вторую, то это свидетельствует об иммобилизации собственного капитала в дебиторскую задолженность.Таким образом, анализ структуры собственных и заемных средств необходим для оценки рационального формирования источников финансирования предприятия и его рыночной устойчивости. Этот момент важен, во-первых, для внешних потребителей информации (например, банков, поставщиков ресурсов) при изучении степени финансового риска и, во-вторых, для самого предприятия при определении перспективного варианта организации финансов и выработке финансовой стратегии.

Источник

Актив и пассив баланса (таблица)

aktiv_i_passiv.jpg

Похожие публикации

Бухгалтерский баланс – один из основных документов, характеризующих финансовое положение компании. Он состоит из двух основных частей – актива и пассива. Рассмотрим, что входит в актив и пассив баланса, и как их показатели связаны между собой.

Понятие и структура активов и пассивов

Активы – это ресурсы предприятия, которые оно использует для своей деятельности. Они могут представлять собой как материальные объекты, так и различные права требования, интеллектуальную собственность и т.п.

Общим для активов является то, что компания владеет ими и может применять для получения экономической выгоды.

Пассивы – это те источники, за счет которых предприятие приобретает активы. Это могут быть средства собственников, накопленная прибыль, различные формы кредиторской задолженности.

Собственно, все пассивы можно считать кредиторской задолженностью в широком смысле этого слова. Ведь и вложения собственников, и нераспределенная прибыль могут быть возвращены при определенных условиях (например, при выплате дивидендов, ликвидации или выходе одного из учредителей из капитала компании).

Группировка активов и пассивов производится по ликвидности, источникам формирования и срокам. Рассмотрим состав актива и пассива баланса в традиционном варианте, рекомендованном Минфином для бухгалтерской отчетности (приказ Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н).

Актив и пассив баланса (таблица приведена ниже), содержит основные группы ресурсов компании и их источников:

• нематериальные активы
• основные средства
• долгосрочные финансовые вложения
• отложенные налоговые активы

• запасы
• дебиторская задолженность
• краткосрочные финансовые вложения
• денежные средства

Капитал и резервы:

• уставный капитал
• резервные фонды
• нераспределенная прибыль (убыток)

• заемные средства
• отложенные налоговые обязательства
• оценочные обязательства

• заемные средства
• кредиторская задолженность
• оценочные обязательства

Взаимосвязь актива и пассива баланса

Связь между двумя частями баланса можно объяснить не только на основе экономической теории, но и с точки зрения законов физики. Ресурсы (активы) не могут появится «из ничего», поэтому любому из них должен соответствовать тот или иной источник. На практике точного соответствия, когда конкретный актив равен пассиву, как правило, не бывает. Одна группа активов может формироваться за счет нескольких категорий пассивов или наоборот.

Например, основное средство может быть приобретено частично за счет вклада учредителей, а частично – за счет банковского кредита. Или же основное средство и материалы были приобретены на условиях отсрочки платежа, т.е. две группы активов были получены за счет одной категории пассивов – кредиторской задолженности.

Но в целом должно соблюдаться равенство актива и пассива баланса. Т.е. все активы должны покрываться своими источниками – пассивами. Если в балансе не сходится актив с пассивом, то это говорит о допущенных ошибках в учете. Причины того, почему не сходится актив и пассив баланса, могут быть самые разные:

• Несвоевременное отражение тех или иных операций на счетах.
• Некорректно проведенное закрытие отчетного периода (например, неполное списание затрат на производство).
• Нераспределенная прибыль (убыток) за период не перенесена в соответствующий раздел пассива.

Пример

Предприятие получило на расчетный счет аванс от покупателя в сумме 100 тыс. руб. Если сумма поступивших денег в отчетном периоде будет отражена только в активе (статья «Денежные средства»), то возникнет ситуация, при которой актив и пассив не сходятся. Для того, чтобы исправить ситуацию, нужно добавить полученную сумму (100 тыс. руб.) в пассив (статья «Кредиторская задолженность»).

Анализ актива и пассива баланса

Анализ данных баланса проводится в абсолютных и относительных показателях.

При изучении абсолютных цифр показатели баланса сравниваются с соответствующими данными за предыдущие периоды. Анализируется структура активов и пассивов и ее изменение в динамике.

Относительные показатели представляют собой различные финансовые коэффициенты – показатели рентабельности, ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и т.п. Некоторые из них рассчитываются на основе только балансовых данных, для других требуется информация из других форм отчетности. Например, для рентабельности и оборачиваемости нужны еще данные отчета о финансовых результатах.

Относительные показатели рассматривают в динамике и сопоставляют с нормативными значениями. Их анализ позволяет сделать вывод о финансовом положении предприятия и эффективности его работы.

Вывод

Актив и пассив баланса содержат информацию о ресурсах компании и источниках их получения. Разделы актива и пассива баланса содержат статьи, сгруппированные по видам ресурсов, срокам и ликвидности. При правильном ведении учета итоги актива и пассива должны быть равны между собой.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Источник

Здравствуйте!

Надо посмотреть общую ОСВ за 2021 и баланс за 2021. Есть ли в ОСВ не закрытое сальдо, например, по счету 90 или 91.

Также выполните Отчеты — Экспресс-проверка за 2021 со всеми флажками в настройках и приложите скрин.

—

Оптимально сделать копию базы

Как сделать копию базы 1С 8.3

Поставить дату запрета редактирования 31.12.2020.

Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3 — где найти, как установить

Провести любой документ января 2021. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца.

И так до декабря 2021 включительно. В декабре предварительно для операций Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 выбрать пропустить.

Заполнять БФО надо на актуальном релизе. Проверьте в О программе, что релиз не ниже 3.0.109. Если ниже, то обновить 1С.

—

Если не поможет, то еще такие действия

Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить

Очистка кэш 1С 8.3

Перед этим копию базы делать обязательно.

   olga2601

23.03.11 — 21:45

В отчете о прибылях и убытках (форма 1) актив не равен пассиву… Как найти в чем ошибка???

   andrewks

1 — 23.03.11 — 21:47

ну, для начала нужно запустить «Технологический анализ учёта» — полезная, кстати, штука

   Азат

2 — 23.03.11 — 21:48

отладчик в помощь… или даже посмотреть, что попадает в актив и что в пассив…

   olga2601

3 — 23.03.11 — 21:49

а где он находится? (Технологический анализ учёта)

   andrewks

4 — 23.03.11 — 21:51

(3) что за конфа? релиз?
в Бухии 4.5 меню Отчеты — последний пункт

   olga2601

5 — 23.03.11 — 21:55

спасибо, сейчас попробую сделать

   Cthulhu

6 — 23.03.11 — 21:58

ОСВ по нулевому счету.

   ИИванова

7 — 23.03.11 — 21:59

Если месяц не закрыт, то актив и не будет равен пассиву.

   andrewks

8 — 23.03.11 — 22:02

(6) во-во
(7) во-во
+ ещё куча разных причин вплоть до полного пересчёта БИ

   RayCon

9 — 23.03.11 — 22:10

   Джордж1

10 — 23.03.11 — 22:12

(9)Сторно тут не причем.
Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91

   olga2601

11 — 23.03.11 — 22:13

не надо посмотреть в каких строках баланса эти счета и сравнить, да?

   Джордж1

12 — 23.03.11 — 22:15

(11)не надо. на этих счета не должно быть сальдо — пляшите от этого

   Cthulhu

13 — 23.03.11 — 22:16

(10): да он с этим сторно как хохол с писаной торбой носится — по делу и не по делу поминает (сейчас вот совсем лажа в запале получилась).
А так — ога, нераспределенные доходы и расходы, и нулевка.

   andrewks

14 — 23.03.11 — 22:17

(11) техн анализ сделала? он большую часть этого ловит

   olga2601

15 — 23.03.11 — 22:19

ну на 20 же может оставаться незавершенное производство

   G-Re

16 — 23.03.11 — 22:20

1. Нужно убедиться, что был правильно закрыт месяц.
2. Посмотреть «ручные» проводки, то бишь операции, введенные мимо документов.
Как правило, этого достаточно.

   Джордж1

17 — 23.03.11 — 22:20

(15)на 20, 23, 25 — может

   Джордж1

18 — 23.03.11 — 22:21

(16)операции тут тоже не при чем

   olga2601

19 — 23.03.11 — 22:22

я сделала анализ- нашлись ошибки связанные с отрицательными остатками

   G-Re

20 — 23.03.11 — 22:22

(18) Ну не скажи, иногда очень лихие проводки рисуют, и с 00 счетом тоже.

   olga2601

21 — 23.03.11 — 22:23

но на предыдущий период тоже ошибки но заполняется все верно

   Джордж1

22 — 23.03.11 — 22:23

(20)причины «несхождения» баланса выявляются за 10 секунд по Оборотно-сальдовой ведомости — без всяких анализов ручных операций — что бы там не делали

   Джордж1

23 — 23.03.11 — 22:24

(21)сальдо посмотрела по указанным счетам

   G-Re

24 — 23.03.11 — 22:24

(19) Это почти нормально, отрицательные остатки на активных(пассивных) счетах. Не должно влиять на баланс. Смотри в сторону 7х счетов

   Джордж1

25 — 23.03.11 — 22:25

Еще один возможный вариант. Субсчета сами новые не вводили?

   olga2601

26 — 23.03.11 — 22:26

не,не заводили

   Джордж1

27 — 23.03.11 — 22:26

(26)а с сальдо что?

   olga2601

28 — 23.03.11 — 22:30

осмотрела. по счетам 00,26,90,91 сальдо нет

   Джордж1

29 — 23.03.11 — 22:31

выложи по каким есть, может у вас что-то нестандартно есть

   G-Re

30 — 23.03.11 — 22:33

(22) Согласен, но для этого Автор должен немного разбираться в основах бухучета и уметь читать эту ведомость, чего, по-всей видимости, не наблюдается.

   olga2601

31 — 23.03.11 — 22:39

Н14    Расходы на оплату труда
Н14.01    Расх.на опл.труда  АУП
Н14.02    Расх.на опл.труда  прочие
Н15    Налоги и отчисления
НБ    Не используется
СВЗ    Страховые взносы
СВЗ.01    По деят., не обл. ЕНВД
СВЗ.01.1    Страховой ПФ
СВЗ.01.2    Накопительный ПФ
СВЗ.01.3    Социальное страхование
СВЗ.01.4    ФФОМС
СВЗ.01.5    ТФОМС
Н08    Внереализационные доходы
Н05.04    Амортизация НМА
Н06    Доходы от реализ. имущ.
Н06.01    Выр.от реализ. продукции
Н06.03    Выр.от реализ. проч.имущ.
Н06.04    Выр.от реализ.покупн.тов.
60    Расчеты с поставщиками
60.1    Расч. с пост. в руб.
62.2    Авансы получ. в руб.
67    Расч. по долгоср.кред.
67.3    Долгоср. займы в руб.
68.1    Налог на доходы физ.лиц
68.10.1    Цел.сбор милицию
68.10.2    Цел.сбор на благоустр
69    Расч. по соц. страхованию
69.2    Пенсионное обеспечение
69.2.2    Страховой ПФ
69.2.3    Накопительный ПФ
69.3    Медицинское страхование
69.3.1    ФФОМС
69.3.2    ТФОМС
69.11    Страхование от НС и ПЗ
70    Расч. по оплате труда
71    Расч. с подотчетн. лицами
71.1    Расчеты в рублях
76    Разн. дебиторы, кредиторы
76.5    Расч.с  деб.и кред.в руб.
76.АВ    НДС с авансов получ.
80    Уставный капитал
84    Нераспределенная прибыль
84.1    Прибыль, подлеж. распред.
90.1    Выручка
90.1.1    Выручка, не обл. ЕНВД
91.1    Прочие доходы
91.9    Сальдо пр. дох. и расх.
99    Прибыли и убытки
99.1    Прибыли и убытки
ДФЛ    Доходы физических лиц
ДФЛ.1    Доходы, не обл. ЕНВД
ЗПК    НДС к уплате поставщику
ЗПК.20    По ставке 18% (20%)
ЗПК.20.Б    Сумма без НДС 18% (20%)
ЗПК.20.Н    Сумма НДС 18% (20%)
КН    Не используется
Н05.04    Амортизация НМА
Н06    Доходы от реализ. имущ.
Н06.01    Выр.от реализ. продукции
Н06.03    Выр.от реализ. проч.имущ.
Н06.04    Выр.от реализ.покупн.тов.

   olga2601

32 — 23.03.11 — 22:40

сейчас сверюсь по оборотке

   olga2601

33 — 23.03.11 — 22:40

причем не идет на 300 рублей всего

   Джордж1

34 — 23.03.11 — 22:40

Это что ты выложила?

   andrewks

35 — 23.03.11 — 22:41

забалансовые можно было и не постить

   andrewks

36 — 23.03.11 — 22:42

(34) — (29). буквально )

   zak555

37 — 23.03.11 — 22:42

поставить ресурсу Сумма знак баланс ?

   ИИванова

38 — 23.03.11 — 22:44

на 91 счете сальдо, что и требовалось доказать

   G-Re

39 — 23.03.11 — 22:44

Не проще ли Оборотку выложить?

   Джордж1

40 — 23.03.11 — 22:45

(38)где это вы такое увидели?

   G-Re

41 — 23.03.11 — 22:47

(40) По всей видимости, отображены счета, на которых ненулевое сальдо, тогда (38) ДА.

   olga2601

42 — 23.03.11 — 22:47

н в предыдущем периоде по 91.1 тоже сальдо и всё ведь нормально

   Джордж1

43 — 23.03.11 — 22:48

(41)где ты увидел 91 счет?

   Джордж1

44 — 23.03.11 — 22:49

(42)это и есть нормально

   Джордж1

45 — 23.03.11 — 22:50

а вот такого быть не может
«90.1    Выручка
90.1.1    Выручка, не обл. ЕНВД»

   G-Re

46 — 23.03.11 — 22:50

(43) 91.1,91.9 представлены в предложенном списке

   andrewks

47 — 23.03.11 — 22:51

гуща заканчивается, шар сломан, пора в ход пускать утюг и паяльник

   Джордж1

48 — 23.03.11 — 22:52

(46)разницу между 91 и 91.1,91.9 улавливаете?

   olga2601

49 — 23.03.11 — 22:56

то есть все остатки только на 91.9 могут быть?

   Джордж1

50 — 23.03.11 — 22:57

(49)девущка, формулируйте свои мысли и вопросы понятнее.
А лучше как предлагалось выше — выложите свою ОСВ куда нибудь.

   G-Re

51 — 23.03.11 — 23:00

(48) При отсутствии реальных конкретных цифр сальдо разницы никакой. Ладно, хватит друг с другом общаться, нужно девочке помочь, а она почему-то не хочет «секретную» ОСВ предъявлять, так что могут и не помочь…

   ИИванова

52 — 23.03.11 — 23:03

(49) Хотя бы скажите, равны у вас сальдо на 91.1 и 91.9?

   Джордж1

53 — 23.03.11 — 23:04

(51)а разница есть. 91 в целом у автора закрылся в 0 — и на баланс влиять не может

   Джордж1

54 — 23.03.11 — 23:04

Вот с 90-м счетом ситуация настораживает

   G-Re

55 — 23.03.11 — 23:07

(53) Я это прекрасно понимаю, почему и написал «без реальных конкретных цифр», а если вдруг РАЗНЫЕ сальдо на этих субсчетах? И все,91 подвис.

   Джордж1

56 — 23.03.11 — 23:08

(53)тогда бы садьдо было и на 91 в целом, чего не наблюдается. Делаем вывод что сальдо на 91.1 и 91.9 совпадают
//
Вот с 90 ситуация непонятна

   G-Re

57 — 23.03.11 — 23:09

(54) Без цифр, то есть без реальной ОСВ трудно чем-то помочь, кроме стандартных технологических советов.

   ИИванова

58 — 23.03.11 — 23:09

Да, с 90-ми что-то не то.

   G-Re

59 — 23.03.11 — 23:09

(56) ДА!!!

   G-Re

60 — 23.03.11 — 23:12

Автора уже 15 минут нет с нами, наверное ей это совсем неинтересно….

   olga2601

61 — 23.03.11 — 23:19

очень интересно

   olga2601

62 — 23.03.11 — 23:19

просто я сижу и расшифровку с обороткой сверяю

   Джордж1

63 — 23.03.11 — 23:22

(62)ерундой вы занимаетесь. Выкладывайте ОСВ

   ИИванова

64 — 23.03.11 — 23:22

90.9 не хватает.

   RayCon

65 — 23.03.11 — 23:22

   RayCon

66 — 23.03.11 — 23:24

(64) +1
=> как минимум, закрытие месяца сделано некорректно

   olga2601

67 — 23.03.11 — 23:24

а куда выложить?

   Джордж1

68 — 23.03.11 — 23:25

(64,66)автор просто что-то пропустила в своем списке.
Или как вариант — слетели итоги на 90 счете — бывало такое раньше

   Джордж1

69 — 23.03.11 — 23:25

   Cthulhu

70 — 23.03.11 — 23:27

(65): смешное оправдание. на баланс влияет любая проводка (а не только сторно, к которому ты прицепился), использующая такие Дт и Кт -счета.

   olga2601

71 — 23.03.11 — 23:28

   Джордж1

72 — 23.03.11 — 23:32

(71)на сколько у тебя Актив и Пассив не сходятся?

   Джордж1

73 — 23.03.11 — 23:34

Где 01 счет, откуда взялся 19.Э?

   Стерва-бух

74 — 23.03.11 — 23:35

(71) куда строку с 01 дела?

   olga2601

75 — 23.03.11 — 23:36

на 273 рубля

   olga2601

76 — 23.03.11 — 23:36

это единственный добавленный счет

   ИИванова

77 — 23.03.11 — 23:38

и 76.АВ в кредите…

   Стерва-бух

78 — 23.03.11 — 23:38

   olga2601

79 — 23.03.11 — 23:39

да, как то странно

   zak555

80 — 23.03.11 — 23:39

(78) сейчас  полиция только ?

   olga2601

81 — 23.03.11 — 23:40

ну да…
но по ним все нормально

   olga2601

82 — 23.03.11 — 23:40

там суммы то небольшие

   olga2601

83 — 23.03.11 — 23:40

скоро переименуем в полицию

   Стерва-бух

84 — 23.03.11 — 23:40

(80) не знаешь старые налоги — не умничай

   Джордж1

85 — 23.03.11 — 23:42

Ничего неправильно не ОСВ не увидел

   Стерва-бух

86 — 23.03.11 — 23:42

и все же — где строки со счетами 00 и 01 ?

   Стерва-бух

87 — 23.03.11 — 23:44

(85) кроме красноты на 10.8 и непонятного кредитового остатка на 76.АВ….

   Cthulhu

88 — 23.03.11 — 23:44

(84): так иво! пасусалам! )))

   ИИванова

89 — 23.03.11 — 23:44

у вас баланс случайно не в тысячах? Может, расхождение в 273 тысячи?

   Джордж1

90 — 23.03.11 — 23:45

(87), да, кстати, может разница 273 ТЫСЯЧИ рублей?

   ИИванова

91 — 23.03.11 — 23:45

Думаю, что это 76.АВ кредитовый

   Стерва-бух

92 — 23.03.11 — 23:46

(89, 90) а кстати — очень похоже на это….

   olga2601

93 — 23.03.11 — 23:47

кстати да…

   Джордж1

94 — 23.03.11 — 23:48

76.АВ — очень похоже. Кредитовой сальдо по нему нигде при заполнении баланса не учитывается

   olga2601

95 — 23.03.11 — 23:48

Вы про 76 АВ

   olga2601

96 — 23.03.11 — 23:48

да оно впринципе и не должно быть кредитовое

   olga2601

97 — 23.03.11 — 23:48

кредитовое это же ВА

   Стерва-бух

98 — 23.03.11 — 23:49

(93) на какой из вопросов был ответ?

   NikVars

99 — 23.03.11 — 23:49

(96) Ольга! А у Вас точно день рождения 26 января?!

   Джордж1

100 — 23.03.11 — 23:49

(96)Не должно, но почему то 76.АВ сделан активно-пассивным